POWIAT MIĘDZYRZECKI
STAROSTWO POWIATOWE W MIĘDZYRZECZU
BIURO AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
AW.BW.0946-4/A-2/06
PROGRAM ZADANIA AUDYTOWEGO
Oznaczenie zadania audytowego | Temat zadania audytowego: Zarządzanie jednostką – zamówienia publiczne. Audyt weryfikacyjny trybu, zasad stosowanych w zakresie zamówień publicznych. Ocena terminowości i należytej staranności związanej z udzielaniem zamówień publicznych, jak też ocenę kontroli wewnętrznej w procesie zamówień publicznych. |
| Nr zadania audytowego: 0946-4/06
|
Łączna liczba przyznanych dni na zadanie audytowe | 39 dni |
Planowany termin rozpoczęcia audytu | W dniu 10.03.2006 roku odbędzie się narada otwierająca, mająca na celu przedstawienie podstawowych założeń planowanego audytu . |
Planowany termin przedstawienia sprawozdania wstępnego i sprawozdania końcowego | 24.10.2005 rok – narada zamykająca oraz sprawozdanie wstępne 31.10.2005 rok – sprawozdanie końcowe |
Cel zadania audytowego | Weryfikacja prawidłowości zaciągania zobowiązań pod względem legalności, gospodarności i celowości. Uzyskanie racjonalnej pewności, że istniejące struktury, system kontroli gwarantują odpowiedni poziom i jakość w zakresie przeprowadzania procesu zamówień oraz zaciągania i spłaty zobowiązań, efektywne wykorzystanie zaciągniętych zobowiązań. Dostarczenie kierownictwu jednostki obiektywnych analiz, ocen i rekomendacji dotyczących badanego obszaru. |
Zakres zadania audytowego | Zadanie audytowe obejmuje działalność Domu Dziecka w zakresie zamówień publicznych (czynności związane z planowaniem i udzielaniem zamówień publicznych oraz stosowaniem odpowiednich procedur), w szczególności: 1.Faza przygotowawcza- prawidłowość stosowania regulacji i przepisów wewnętrznych przyjętych przez jednostkę audytowaną, planowanie zamówień publicznych, przygotowanie postępowania, obowiązkowe ogłoszenie o przetargu, specyfikacja istotnych warunków zamówienia, komisja przetargowa, wybór trybu udzielania zamówienia, złożenie ofert, zgodność z CPV; 2. Faza realizacyjna- wybór najkorzystniejszej oferty, weryfikacja zgodności warunków zawartej umowy z specyfikacją istotnych warunków zamówienia, kontrola i nadzór nad postępowaniami o udzielenie zamówienia, dokumentacja przetargowa postępowań przeprowadzonych na zasadach określonych przepisami Prawa zamówień publicznych, zgodność postępowań z zasadami udzielania zamówień publicznych. 3. Faza końcowa- powiadomienie o wynikach postępowania odpowiednie organy (wykonawców ubiegających się o udzielenie zamówienia, Prezesa Urzędu Zamówień Publicznych), zawieranie umowy, zgodność faktury z ofertą cenową przedstawioną przez najkorzystniejszego oferenta, czy niezwłocznie po zawarciu umowy w sprawie zamówienia publicznego zamawiający przekazał właściwe ogłoszenie o udzieleniu zamówienia Prezesowi Urzędu, zasady gospodarki finansowej dot. celowości i oszczędności w dokonywaniu wydatków, uzyskiwania możliwie najlepszych efektów w ramach posiadanych środków oraz przestrzegania terminów realizacji zadań i zaciągniętych zobowiązań. |
Stosowane techniki przeprowadzania zadania audytowego |
W trakcie trwania zadania zastosowane zostaną techniki:
1. Przegląd dokumentacji – przegląd istniejących w jednostce regulacji wewnętrznych, w celu identyfikacji procesów wewnętrznych, mechanizmów kontrolnych i potencjalnych ryzyk, przegląd dokumentacji przetargowej, zawartych umów, zapoznanie się z dokumentami służbowymi związanymi z systemem zamówień publicznych, analiza przepisów wewnętrznych i dokumentów służbowych 2. Kwestionariusze. 3. Wywiady, wyjaśnienia pracowników komórki 4. Graficzna analiza procesów 5. Wizytacja na miejscu. 6. Weryfikacja dokumentacji.
W trakcie zadania audytowego wykorzystane będą druki znajdujące się w Książce procedur Biura Audytu Wewnętrznego Starostwa Powiatowego w
|
Analiza ryzyka | Na każdym etapie zadania audytowego należy dokonać analizy ryzyka: Faza przygotowawcza – ryzyko braku procedur, nadzoru, ryzyko złożenia wadliwych ofert- niekompletnych, obarczonych błędami merytorycznymi i formalnymi, ryzyko popełnienia błędu przy sporządzaniu specyfikacji istotnych warunków zamówienia Faza realizacji – ryzyko błędów formalnych w zawieranych umowach, ryzyko niezgodności zawartej umowy ze specyfikacją istotnych warunków zamówienia, ryzyko nie dotrzymania terminów. Faza końcowa – ryzyko nie zgodności cen zawartych w ofercie stanowiącej załącznik do umowy z cenami na fakturze, W każdej fazie istnieją ryzyka: braku wystarczającej wiedzy i doświadczenia pracowników, ryzyko wpływania na działania urzędników |
Planowany czas trwania zadania audytowego | 01.03.2006 – 30.04.2006
|
Uwagi | zadanie audytowe zostanie wykonane przez |
Podpis Audytora Data i miejsce podpisania
Wewnętrznego
…………………………………….. ……………………………………