Lp. | Czynność | Współpraca z systemem komputerowym | Jednostka(osoba) odpowiedzialna | Przeprowadzone kontrole | Dokument źródłowy | Dokument wtórny |
1 | Przyjęcie faktury(rachunku) | Sekretariat Wydziału Inwestycji Miejskich(WIM) | Wpisanie faktury do dziennika podawczego | Faktura | ||
2 | Przekazanie faktury Dyrektorowi Wydziału Inwestycji | Dyrektor Wydziału | Dekretacja faktury na pracownika kompetentnego do prowadzenia danej sprawy | Faktura | ||
3 | Sprawdzenie faktury pod względem merytorycznym | Pracownik merytoryczny WIM | Sprawdzenie kompletności materiałów dołączonych do faktury, zgodności faktury z umową,potwierdzenie wykonania pracy, dostawy, usługi i robót | Faktura | Faktura sprawdzona pod względem merytorycznym | |
4 | Dekretacja budżetowa | Wprowadzenie do ewidencji przelewów | Osoba odpowiedzialna w WIM za budżet | Rozliczenie finansowe wykonawcy i zadania, dekretacja na odpowiednie konto inwestycyjne, zgodność z klasyfikacją budżetową,sprawdzenie pod kątemzgodności z harmonogramem i planem finansowym,ujęcie w rejestrze VAT | Faktura sprawdzona pod względem meryrorycznym | Faktura z opisem rozliczenia finansowego i dekretacją wydatków |
5 | Zatwierdzenie do wypłaty | Dyrektor WIM | Sprawdzenie kompletności i poprawności zapisów na fakturze | Faktura z opisem rozliczenia finansowego i dekretacją wydatków | Faktura zatwierdzona do wypłaty przez dysponenta środków budżetowych | |
6 | Kontrola formalno rachunkowa | Potwierdzenie prawidłowości przelewu | Wydział Księgowości Referat Rozliczeń finansowych(niezależnie przez dwie osoby) | Sprawdzenie rachunkowe, zgodność faktury z wymogami dowodu księgowego | Faktura zatwierdzona do wypłaty przez dysponenta środków budżetowych | Zatwierdzona faktura, sprawdzona pod względem formalno-rachunkowym |
7 | Realizacja | Autoryzacja przelewu w systemie bankowości elektronicznej | Skarbnik Miasta, lub osoba upoważniona | Sprawdzenie wszystkich wymaganych dokumentów i rozliczeń przed dokonaniem przelewu | Zatwierdzona faktura, sprawdzona pod względem formalno-rachunkowym | Autoryzacja na fakturze |
8 | Ewidencja wydatku | Wprowadzenie wydatku do ewidencji księgowej | Wydział Księgowości Referat dochodów | Zatwierdzona faktura z autoryzacją |
Diagram (plik.pdf) można pobrać >>tutaj<<