piątek, 30 października, 2020
Strona główna Artykuły Diagram "Zatwierdzanie wydatku"

Diagram "Zatwierdzanie wydatku"



















































































Lp.


Czynność


Współpraca z systemem komputerowym


Komórka odpowiedzialny


Przeprowadzone kontrole


Dokument źródłowy


Dokument wtórny

1 Faktura Sekretariat Urzędu   Przyjęcie faktury Faktura   
2 Potwierdzenie realizacji zamówienia Pracownik
oc

  

Opis faktury – stwierdzenie dokonania zakupu i określenie przeznaczenia Faktura    
3 Potwierdzenie realizacji zamówienia Naczelnik SO

  

Określenie źródła finansowania zakupu Faktura  
4 Analiza finansowa wydatku Wydział FN Księgowość budżetowa   Sprawdzenie pod względem formalnym i rachunkowym, sprawdzenie, czy na ten cel zabezpieczone są w budżecie środki
Sprawdzenie prawidłowości klasyfikacji budżetowej Dekretacja dyspozycji
  Opisana faktura
5 Zatwierdzenie do wypłaty Burmistrz Gminy Skarbnik Gminy   Autoryzacja wypłaty   Faktura zatwierdzona do wypłaty
6 Realizacja wydatku Osoby upoważnione do podpisu elektronicznego przelewu

Bankowość elektroniczna

Autoryzacja przelewu w systemie bankowości elektronicznej Realizacja wydatku   Wyciąg bankowy
7 Sporządzenie polecenia księgowania (ewidencja wydatku) Wydział FN Księgowość budżetowa

  

  Wyciąg bankowy Polecenie księgowania
8 Autoryzacja polecenia
(ewidencja wydatku)
Skarbnik Gminy

  

  Polecenie księgowania Wyciąg bankowy  
9 Wprowadzenie wydatku do ewidencji księgowej
(ewidencja wydatku)
Wydział FN Księgowość budżetowa

System fin.-księg.

  Polecenie księgowania Wyciąg bank.  

 


Diagram (plik pdf) do pobrania >>tutaj<<

PAWhttp://www.audyt.net
Portal zawierający praktyczne informacje dla audytorów wewnętrznych, a także narzędzia i wzorce dokumentów audytowych oraz informacje o szkoleniach, artykułach prasowych i książkach o tematyce audytorskiej.

Najpopularniejsze

Specjalista ds. marketingu (usługi audytorskie) w Kancelarii Audytorskiej

Kancelaria Audytorska EXPERIO poszukuje kandydatów na stanowisko: Specjalista ds. marketingu (usługi audytorskie) w Kancelarii Audytorskiej

NIK o dotowaniu zadań zleconych samorządom

Ocena systemu dotowania zadań zleconych samorządom jest zróżnicowana i zależy od charakteru udzielonych dotacji. W całym systemie dotacyjnym najwięcej udzielano dotacji o charakterze transferowym - i ich przekazywanie...

III Kongres GRC 2017

III Kongres GRC 2017 Governance Risk Compliance Audyt wewnętrzny, Cyberbezpieczeństwo,  18-19 października, Warszawa   Najważniejsze wydarzenie w zakresie Governance Risk Compliance w Polsce, najlepsze doświadczenie, wybitni eksperci. PBSG, SDPK i...

Fraud Specialist –EMEA

Citi Service Center Poland poszukuje kandydatów na stanowisko: Fraud Specialist –EMEA Location: Warszawa 17022067 The role reports to Head of International Wholesale Cards Fraud Risk Management and is...

Najnowsze komentarze