Lp. | Czynność | Współpraca z systemem komputerowym | Komórka odpowiedzialny | Przeprowadzone kontrole | Dokument źródłowy | Dokument wtórny |
| 1 | Faktura | Sekretariat Urzędu | Przyjęcie faktury | Faktura | ||
| 2 | Potwierdzenie realizacji zamówienia | Pracownik oc |
| Opis faktury – stwierdzenie dokonania zakupu i określenie przeznaczenia | Faktura | |
| 3 | Potwierdzenie realizacji zamówienia | Naczelnik SO |
| Określenie źródła finansowania zakupu | Faktura | |
| 4 | Analiza finansowa wydatku | Wydział FN Księgowość budżetowa | Sprawdzenie pod względem formalnym i rachunkowym, sprawdzenie, czy na ten cel zabezpieczone są w budżecie środki Sprawdzenie prawidłowości klasyfikacji budżetowej Dekretacja dyspozycji | Opisana faktura | ||
| 5 | Zatwierdzenie do wypłaty | Burmistrz Gminy Skarbnik Gminy | Autoryzacja wypłaty | Faktura zatwierdzona do wypłaty | ||
| 6 | Realizacja wydatku | Osoby upoważnione do podpisu elektronicznego przelewu | Bankowość elektroniczna | Autoryzacja przelewu w systemie bankowości elektronicznej Realizacja wydatku | Wyciąg bankowy | |
| 7 | Sporządzenie polecenia księgowania (ewidencja wydatku) | Wydział FN Księgowość budżetowa |
| Wyciąg bankowy | Polecenie księgowania | |
| 8 | Autoryzacja polecenia (ewidencja wydatku) | Skarbnik Gminy |
| Polecenie księgowania Wyciąg bankowy | ||
| 9 | Wprowadzenie wydatku do ewidencji księgowej (ewidencja wydatku) | Wydział FN Księgowość budżetowa | System fin.-księg. | Polecenie księgowania Wyciąg bank. |
Diagram (plik pdf) do pobrania >>tutaj<<
