Odpowiedz na: Pomoc zaliczki

[slaw]

Mi się jednak wydaje, że najważniejszą kwestią w tym przypadku są zapisy w zakładowej polityce rachunkowości i jeżeli kierownik jednostki opisze proces udzielania i rozliczania zaliczki to nawet RIO nie może się do tego przyczepić bo niby na jakiej podstawie. Jeżeli w wyniku audytu stwierdziłbym że proces udzielania zaliczek i ch rozliczania funkcjonuje prawidłowo0 nie czepiałbym się (trzeba ustalić czy aby po przez udzielenie zaliczki nie kredytuje się np. pewnej osoby). Jeżeli natomiast stwierdziłbym że jednostka udziela zaliczek lecz jest to robiono na podstawie ustnych ustaleń, zaleciłbym opracowanie właściwej procedury. Nie utrudniajmy życia jednostkom, natomiast RIO niech wyda oficjalne stanowisko w tej sprawie a nie mąci w głowach na różnego rodzaju szkoleniach. Jeżeli jest to niezgodne z literą ptrawa to niech to napiszą. My jako audytorzy powinniśmy patrzeć na to trochę z innego punktu widzenia.
Pozdrawiam