Odpowiedz na: Biuro Audytu i Kontroli

[scypion]

[QUOTE]§ 10. 1. W uzasadnionych przypadkach, w szczególności w przypadku wystąpienia nowych ryzyk lub też zmiany oceny ryzyka, audytor wewnętrzny może przeprowadzić audyt wewnętrzny poza planem audytu, w uzgodnieniu z kierownikiem jednostki, w której jest zatrudniony.[/QUOTE]

Donos, info o nieprawidłowości – to nic innego jak wystąpienie czy też amterializacja ryzyka.
W czasie planowania rocznego zostawiam sobie trochę czasu na zadania poza planem – takie, które kierownik jednostki zleci mi w czasie roku.

Jak bym to zrobił? Gdy dostałbym polecenie takowej kontroli – wyjaśniłbym kierownikowi czym ja się zajmuje, i przebadał mechanizmy kontroli i zarządzania w zakresie którego dotyczył ów donos, w szczególności w próbie (wybranej losowo i uznaniowo) przyglądając się zdarzeniom, na które był donos. W ten sposób masz formalnie zrobione zadanie zapewniajace w danym obszarze oraz ocenione wskazane przez kierownika zdarzenia.
Do tego wszystko zgodne z ideą audytu wewnętrznego.