Odpowiedz na: Audyt w gminie (plus jednostki organizacyjne).

[s]

Powiem w ten sposób sporządzenie planu audytu dla jednostek i Urzędu jest trochę skomplikowane i abym mógł Ci wtym pomóc najlepjej byloby gdybyśmy się skontaktowali. Może Admin pozwoli na przekazanie kontaktu. Mam stworzony w Excelu „program”, który jest mi bardzo pomocny w całym planowaniu. Jeżęli chodzi o obszary w oświacie to jest co najmniej kilka i wszystko zalęzy od organizacji tych jednostek ale z pewnością są to wynagrodzenia zarówno pracowników pedagogicznych jak i administracji – caly proces przyznawania, naliczania i wypłacania wynagrodzeń w tych jedniostkach w których nigdy nie było to sprawdzane jest bardzo wrałziwym tematem i obarczonym wysokim ryzykiem. Kolejnym obszarem to wspomniane już przez Ciebie remonty. Bardzo ciekwamy procesem jest obszar związny z planowaniem i sprawozdawczością (chodzi tu o sporządzanie planów fiannsowych przez jednostki org – w oparciu o te plany sporządza się budżet. Niejednokrotnie plany sporządzane są z „sufitu” a wystarczy przyjrzeć się zmianom w ciągu roku i mońza zauwaćyć ile zmian gmina, powiat dokonują w tych planach np. w sferze wynagrodzeń osobowych, które bardzo często są przeszacowane i jednostki ukrywają tam pieniądze, które później (najczęściej w ostatnim kwartale) zdejmują z wynagrodzeń i przeznaczają często na „przyjemności”. Kolejnym obszarem są zamówienia publiczne (jeżeli jednostki same je realizują). RIO, NIK tam nie zagląda i jeżlei nie było kontroli z ramienia Urzędu to warto sie temu przyjrzeć. Jednostki bardzo częsrto realizują dochody – ciekawy obszar. Kolejnym jest cały obszar zwiążny z szeroko rozumina informatyką w jednotkach org. (zabezpieczenia itp). Jest tego naprawdę dużo i jest się czemu przyjrzeć. Jeżęłi będziesz sporządzać Plan metodą matematyczną to będzeisz miała kryterium „data ostatniej kontroli lub audytu”. jeżeli w Twoich jendostkach nie były przeprowadzane kontrole to zobaczysz, że w wielu obszarach Urzędu kontrole takie były natomiast w obszrach bardzo podobnych w jednostkach waga będzie stosunkowo wysoka ponieważ informacji w tym zakresie zero.
Pozdrawiam