wtorek, 2 marca, 2021

Odpowiedz na: PILNE

#20459
pietryka
Uczestnik

Ja chyba nie bardzo rozumiem. Bo wypłacone środki musiały przejść przez kasę /nawet jeżeli kasa fizycznie nie istnieje/ i jest wpisywane w raport kasowy. Wypłata zaliczki w raporcie kasowym po stronie Ma /wydatki/ a po stronie Wn w rozrachunkach z pracownikami /konta zespołu 2/Wszystko na podstawie podpisanego wniosku o zaliczkę bądź delegacji. W trakcie miesiąca bądź póżniej intendent rozlicza zaliczkę /kupił towary, zapłacił za usługi, rozliczył delegację/ na specjalnym druku. Jeżli to mala jednostka, to raport kasowy z reguły obejmuje cały miesiąc, więc w trakcie miesiąca na raporcie księguje się jeszcze ewentualny zwrot niewykorzystanej zaliczki jako przychód kasowy /str. Wn/ i w takiej samej kwocie po stronie Ma na rozrachunkach z pracownikami. Natomiast zakupione przez intendenta towary, uskugi przejazd itp w lącznej kwocie po stronie Ma rozrachunki i… zależy co przewiduje plan kont – na skróty /wolno/ to bezpośrednio w koszty /zespół 4/ lub przez magazyn /zespół 3 strona Wn /przyjęcie na magazyn/ a następnie str. Ma /wydanie z magazynu/ i str. Wn koszty. Księgowanie bezpośrednio w koszty nie pokazuje obrotów ale dotyczy towarów a nawet materiałów zużytych bezpośrednio, lub przynajmniej w miesiącu księgowania. Ale to wszystko zależy od zakładowego planu kont i byłbym daleki od kwestionowania tych skróconych księgowań. Przy księgowaniu alektronicznym takie przypadki nie powinny występować gdyż wszystko zależy od używanego programu. Jeżeli jeszcze jakieś wątpliwości to pytaj chyba, że nieprawidłowo zrozumiałem.