Odpowiedz na: audytor a kontroler wewn.

[heronom]

Procedury kontroli obejmuja w szczegolnosci:
1.Regulamin kontroli wewnetrznej okreslajacy:
– zasady dzialania sluzb kontrolnych (osob i komorek),
– rodzaje, formy, funkcje i cele kontroli wewnetrznej, obowiazki kontrolujacych i kontrolowanych,
– zasady, sposoby, tryb przeprowadzania i dokumentowanie kontroli,
– tryb wnoszenia i rozpatrywania zastrzezen do ustalen kontrolnych,
2.Regulamin zamowien publicznych dla urzedow gmin, starostw, urzedow marszalkowskich, zakladow budzetowych, jednostek budzetowych, gospodarstw pomocniczych.
3.Instrukcja w sprawie ewidencji oraz poboru podatkow i oplat, okreslajaca tryb i zasady ich ewidencji, prowadzenia operacji kasowych, ewidencji przepisow i odpisow, wplat i zwrotow w urzadzeniach ksiegowych, kontroli terminowej realizacji zobowiazan i likwidacji nadplat.
3.Instrukcja w sprawie ulg w splacie zobowiazan podatkowych i umarzania zaleglosci w podatkach, okreslajaca tryb i zasady postepowania w tym zakresie.
4.Instrukcja w sprawie przeciwdzialania wprowadzeniu do obrotu finansowego wartosci majatkowych pochodzacych z nielegalnych lub nieujawnionych zrodel
5.Instrukcja obiegu, kontroli i archiwizowania dokumentow ksiegowych.
6.Zakladowy plan kont dla budzetu gminy i urzedu gminy oraz budzetu powiatu i starostwa.
7.Instrukcja w sprawie gospodarki majatkiem trwalym gminy, inwentaryzacji i zasad odpowiedzialnosci za powierzone mienie
8.Instrukcja w sprawie gospodarki kasowej.
9.Instrukcja ewidencji i kontroli drukow scislego zarachowania.
10.Instrukcja w sprawie gospodarki magazynowej.
11.Zarzadzenie kierownika jednostki o wprowadzeniu do stosowania przepisow wewnetrznych: regulaminow i instrukcji.
Oprócz tego co wymieniłem a co powinno istnieć w każdej szanowanej jednostce należy stworzyć procedurę kontroli finansowej na podstawie Standardów kontroli finansowej w jsfp i ustosunkować się w niej do każdego ze standardu kontroli. Niestety nie wiem jak się do tego zabrać.. chociaż oczywiście jako audytor nie powinienem tego robić. 🙄