audyt w BIP
- This topic has 9 odpowiedzi, 4 odpowiedzi, and was last updated 17 years, 2 months temu by meg.
-
AutorWpisy
-
16 stycznia, 2007 o 8:30 am #3197megUczestnik
Witam!
Mam pytanie , czy umieszczacie plany audytu , protokoły i roczne sprawozdania w BIP-ie?
Będę wdzięczna , za odpowiedzi, poniewaz mam podjać decyzję, a wiem , że jest to różnie praktykowane.
Pozdrawiam
meg16 stycznia, 2007 o 9:55 am #3199dorotabUczestnikcześć. w związku z faktem, iż w mojej jednostce /powiat/ plan roczny i sprawozdanie roczne przyjmowane są w formie uchwały Zarządu Powiatu prezentowane są w BIP-e. natomiast sprawozdania z przeprowadzonego zadania audytowego daję na zarząd jedynie do zapoznania i są one do wglądu wraz z protokołem z posiedzenia zarządu w Biurze Obsługi Rady i Zarządu do BIPu nie idą.
16 stycznia, 2007 o 10:39 am #3201megUczestnikDzięki DorotaB. za odpowiedź.
A jak jest w innych jednostkach, tam gdzie plany i sprawozdania nie są przyjmowane w formie uchwały. Czy sprawozdania z audytu są umieszczane tak samo jak protokoły z kontroli.
Może ktoś sie podzieli swoimi spostrzeżeniami lub praktyką na ten temat.
Będę wdzięczna za wszystkie odpowiedzi. 🙂16 stycznia, 2007 o 12:47 pm #3205marekspUczestnikUważam, że nie powinno się publikować w BIP wyników audytu wewnętrznego. Nie jesteśmy podmiotami przeprowadzającymi kontrolę w rozumieniu przepisów o dostępie do informacji publicznej. Jesteśmy pracownikami wewnątrz jednostki, którzy wykonują funkcję zapewniającą i doradczą dla kierownictwa jednostki. Funkcja ta dalece wychodzi poza kontrolę pojmowaną jako wykrywanie uchybień w działalności. Adresaci sprawozdań z audytu są jasno określeni. Publikacja wyników zadań byłaby też szkodliwa z punktu widzenia postrzegania i wykorzystywania audytu wewnętrznego.
Publikacja planów rocznych i sprawozdań jest mniej kontrowersyjna i choć nie ma takiego obowiązku, to uważam że publikacja tych dokumentów może być wskazana – chociażby dla celów informacyjnych podmiotom zewnętrznym planującym kontrolę w naszej jednostce.
W mojej jednostce sektora rządowego nie publikuje się na BIP planów audytu i sprawozdań z ich realizacji i, co oczywiste, wyników zadań audytowych.16 stycznia, 2007 o 1:55 pm #3206megUczestnikJeszcze takie pytanie:
Czy art.6 ust.1 pkt4 lit.a tiret 2 ustawy o dostepie do informacji publicznej ma zastosowanie w audycie?16 stycznia, 2007 o 2:28 pm #3207dorotabUczestnikoto odpowiedź GIAW na temat „udostępnianie dokumentacji przebiegu i efektów audytu wewnętrznego” – cyt. „zgodnie z art. 2 ust. 1 ustawy z dnia 6.09.2001 o dostępie … prawo dostępu do informacji publicznej przysługuje każdemu.
W świetle art. 6 ust. 1 pkt 4 ustawy o dostępie … udostępnieniu podlega informacja publiczna o danych publicznych, w tym m.in. treść i postać dokumentów urzędowych, a w szczególności: dokumentacja przebiegu i efektów kontroli oraz wystąpienia, stanowiska, wnioski i opinie podmiotów ją przeprowadzających.
Mając na uwadze powyższe, jak i to, że przepis ust. 6 ustawy o dostępie … wprowadza jedynie przykładowy katalog informacji i dokumentów stanowiących informację publiczną, mozna uznać, iż analogicznie do dokumentacji przebiegu i efektów kontroli udostępnieniu będzie podlegała dokumentacja przebiegu i efektów audytu wewnetrznego /bieżące akta audytu wewnętrznego/, włącznie ze sprawozdaniami z przeprowadzenia zadania audytowego z ograniczeniami wynikającymi a art. 5 ustawy o dostępie …
Należy przy tym zwrócić uwagę, że udostępnieniu mogą podlegać informacje o określonych faktach i stanach istniejących w chwili udzielania informacji, zawarte w bieżących aktach audytu i mające charakter dokumentów urzędowych w rozumieniu art. 6 ust. 2 ustawy o dostępie…
W związku z tym, iż ustawodawcanie uregulował tej materii, na każdym etapie prowadzenia czynności należy brać pod uwagę przede wszystkim to, czy dokument wchodzący w skład stałych lub bieżących akt audytu, o udostępnienie którego zwraca się zainteresowany, posiada cechy dokumentu urzędowego.
W przypadku sporządzenia w trakcie przeprowadzania czynności dokumentu wstępnego /nie posiadającego jeszcze cech dokumentu urzędowego/ nalezy udostępnić żądane informacje po przeprowadzeniu czynności i uzgodnieniu stanowisk”. pytanie dotyczyło możliwości udostępniania bieżących akt audytu przedstawicielom mediów.16 stycznia, 2007 o 3:21 pm #3208marekspUczestnikPozwolę sobie na wyrażenie odmiennej od GIAW opinii w tym przedmiocie. Po pierwsze jak wspomniałem wyżej audytor wewnętrzny nie jest podmiotem przeprowadzającym kontrolę a pracownikiem jednostki. Po drugie charakter dokumentu urzędowego ma dokument pochodzący od funkcjonariusza publicznego (wg art. 115 § 13 k.k.), tj. osoby upoważnionej do władczego działania. Takiego upoważnienia nie posiada na pewno audytor wewnętrzny pełniący funkcje pomocniczą dla kierownictwa jednostki. I choć opinie audytu powinny być z założenia obiektywne i niezależne, to trudno twierdzić że mają jakikolwiek władczy charakter (a taki mają na pewno wystąpienia NIK czy innych instytucji kontrolnych). Z komentarzy do ustawy o dostępie do informacji publicznej wynika ponadto, że utrwalone oświadczenie woli lub wiedzy osoby nie będącej funkcjonariuszem publicznym nie będzie posiadać charakteru urzędowego (takiego kwalifikowanego charakteru nie posiadają w szczególności dokumenty wydane przez osoby pełniące funkcje eksperckie lub udzielające niewiążących prawnie opinii czy analiz).
Pozdrawiam wszystkich dysputantów
Marek16 stycznia, 2007 o 3:47 pm #3209megUczestnikWielkie dzięki za tę dysputę, ale wrociłam do punktu wyjścia. Dalej nie wiem jak powinno być. Chociaż skłonna jestem zgodzic sie ze stanowiskiem MarkaSP. Audytor to nie kontroler.Ostatnio NIK u nas kontrolował realizację obowiązku udostepniania informacji publicznej i ani slowa nie wspomniał o udostepnianiu dokumentów w BIP-ie przez audytora.
Z kolei ta opinia GIAW przedstawiona przez Dorote B., powinna być dla audytora wskazówką. W końcu GIAW tak sądzi…
Pozdrawiam i czekam jeszcze na Wasze opinie , moze ktoś coś jeszcze doda w tym temacie. 😀17 stycznia, 2007 o 8:18 am #3211adelaUczestnikPrzecież raport z audytu, to nic innego, jak materiał wewnętrzny dla kierownika jednostki, który jemu ma dać pogląd o funkcjonowaniu jednostki i propozycje do usprawnienia jej działalności, by mógł odpowiednio wcześnie reagować na możliwe nieprawidłowości i by jego pracę postrzegano na zewnątrz pozytywnie. Jeżeli chce przedstawiać do wiadomości publicznej te raporty, to jego decyzja. Natomiast niemożliwe jest udostępnianie akt bieżących audytu, tak, jak np.: publikuje się informacje, kto i w jakiej wysokości otrzymał pomoc publiczną, w postaci zwolnień i ulg w podatkach lokalnych, ale nie publikuje się materiałów stanowiących podstawę do jej przyznania. Podobnie z zamówieniami publicznymi, gdzie jawny jest protokół z załącznikami, a nie wszystkie materiały, będące w posiadaniu inwestora. Pozdrawiam
17 stycznia, 2007 o 12:49 pm #3221megUczestnikDziękuje wszystkim, którzy wypowiedzieli sie w tym temacie.
Pozdrawiam
meg -
AutorWpisy
- Musisz się zalogować by odpowiedzieć w tym temacie.