kontrola faktur i rachunków pod względem zgodności z prawem zam.publ.
Home › Forum › Wzajemna pomoc merytoryczna › Wzajemna pomoc merytoryczna › kontrola faktur i rachunków pod względem zgodności z prawem zam.publ.
- This topic has 6 odpowiedzi, 4 odpowiedzi, and was last updated 15 years, 11 months temu by slaw.
-
AutorWpisy
-
18 kwietnia, 2008 o 1:47 pm #10607anjaUczestnik
Witam. Rachunki i faktury powinny być sprawdzane pod względem zgodności z prawem zamówień publicznych. W przypadku, gdy nie dokonano takiej kontroli, główny księgowy nie powinien podpisać/zatwierdzić do wypłaty danej faktury, czy rachunku. Zgodnie bowiem z Ustawą o finansach publicznych (art. 43 ust. 3) "złożenie podpisu przez głównego księgowego na dokumencie, obok podpisu pracownika właściwego rzeczowo, oznacza m.in., że:
1) nie zgłasza zastrzeżeń do przedstawionej przez właściwych rzeczowo pracowników oceny prawidłowości tej operacji i jej zgodności z prawem;
2) nie zgłasza zastrzeżeń do kompletności oraz formalno-rachunkowej rzetelności i prawidłowości dokumentów, dotyczących tej operacji."Interesuje mnie zdanie innych na ten temat. Z góry dziękuję za wszystkie wypowiedzi.
18 kwietnia, 2008 o 1:53 pm #10608kachaUczestnikPo krótkim zastanowieniu zgadzam się z Tobą. Przyznaję, że wcześniej tak do tego nie podchodziłam, zawsze szukało się winnej osoby, która powinna była postawić tą pieczątkę, i właściwy ciężar był na niej, ale zgadza się to główny księgowy nie powinien przyjąć i zatwierdzić takiego dokumentu. W końcu mamy tu różne mechanizmy kontrolne.
Pozdrawiam19 kwietnia, 2008 o 9:26 am #10612slawUczestnikZgadzam się z tym, że powinna być adnotacja o przeprowadzonej kontroli pod względem zamówień publicznych, jednakże wszystko zalezy od tego co dana jednostka ma zapisane w polityce rachunkowości. Uważam, że głowny księgowy może bez obaw zatwierdzać do wypłaty dowody finasnowe, które mają adnotację o przeprowadzonej kontroli (oczywiście przez kompetentną osobę) pod względem merytorycznym. To celem tej kontroli jest między innymi sprawdzenie poprawności dokonanego zakupu z zamówieniem i umowami jeżeli takie były zawarte.
19 kwietnia, 2008 o 10:01 am #10613groszekUczestnikPopieram stanowisko slaw. Ponieważ kontrola merytoryczna jest również odpowiedzialna za sprzędzenie rachunku pod względem ustawy prawo zamówień.
Jednak sama w jednostkach przekonywałam głównych księgowych do zrobienia pieczątki stwierdzającej, ze dany rachunek został zapłacony zgodnie z odpowiednim artykułem ustawy prawo zamówień publicznych, ponieważ wtedy nie ma wątpliwości czy zostało to uwzględnione podczas kontroli merytorycznej.
Pozdrawiam19 kwietnia, 2008 o 10:43 am #10615anjaUczestnikDziękuję za wszystkie opinie, potwierdziły one niejako moje zdanie. Jednakże nie do końca zgadzam się z tym co napisali slaw i groszek, tj. zakres obejmowania kontroli merytorycznej. Slaw i groszek uważają, że kontrola merytoryczna jest również odpowiedzialna za sprawdzenie dokumentu pod względem zamówień publicznych. Poniekąd tak, jeśli jednak w polityce rachunkowości jest zapis wskazujący na to, iż wszystkie rachunki i faktury muszą być sprawdzane pod względem zamówień publicznych przez upoważnione do tego osoby zajmujące się zamówieniami publicznymi, to główny księgowy nie powinien podpisać/zatwierdzić do wypłaty faktury, czy rachunku, które nie zostały sprawdzone pod kątem zgodności zamówień publicznych (mimo że są sprawdzone po d względem merytorycznym).
Pozdrawiam19 kwietnia, 2008 o 12:50 pm #10618groszekUczestnikAniu masz rację jedynie w sytuacji, kiedy w jednostce ktoś inny odpowiada za zamówienia publiczne a ktoś inny przeprowadza kontrolę merytoryczną, bo wtedy jest większa przejrzystość oraz sprawdzalność takiego rachunku. 😀
Natomiast w małych jednostkach takich jak szkoła nie ma oddzielanych wydziałów zajmujących się zamówieniami publicznymi. Przeważnie jedna osoba jest odpowiedzialna i za kontrole merytoryczna i za przeprowadzenie postępowania przetargowego (przygotowanie odpowiednich materiałów). W takiej sytuacji nie ma wymogu oddzielnej pieczątki potwierdzającej kontrole pod względem prawa zamówień publicznych. Ponadto u nas były kontrole z NIK i z RIO i nie wymagały oddzielnej pieczątki potwierdzającej kontrole pod względem zamówień publicznych. Wyrobienie natomiast takiej pieczątki i stosowanie jej upraszcza kontrolę i kontrolujący nie musi dopytywać w sprawach wątpliwych czy brano pod uwagę prawo zamówień publicznych.
Pozdrawiam 😛20 kwietnia, 2008 o 11:02 am #10621slawUczestnikDrogie kolezanki i koledzy myślę, że przy takiej ocenie musimy brać jedno pod uwagę, kolejna pieczątka na fakturze może nic nie zmieni. Ważne jest aby właściwe kontrole przeprowadzału upoważnione i kompetentne osoby. Dla mnie najważniejsze przy sprawdzeni dowodów finansowych jest prawidłowosć jego sporządzenia i kto odpowida za poszczególne kontrole oraz czy są one przeprowadzane. To kierownik jednostki ma decydować o tym jak ta kontrola ma wyglądać i dostosowuje ją do swojej jednostki.
-
AutorWpisy
- Musisz się zalogować by odpowiedzieć w tym temacie.