piątek, 5 marca, 2021

odsetki bankowe

Home Forum Sektory Samorządy odsetki bankowe

Oglądasz 6 wpisów - 1 z 6 (wszystkich: 6)
  • Autor
    Wpisy
  • #15335
    monika33
    Uczestnik

    W jednostce funkcjonują dwa rachunki: podstawowy (wydatki budżetowe) i r-k dochodów. Na tych kontach sa dopisywane odsetki na koniec misiąca. Powiedźcie mi odsetki dopisane
    na r-ku bankowym (budżetowym) w styczniu powinny być ujete w sprawozdaniu RB-27s w styczniu czy w lutym (w momencie wpływu ich na r-k bakowy dochodów).

    Dziękuje za każdą wypowiedź.

    #15336
    dorotab
    Uczestnik

    Cześć . Należy je ująć w miesiącu, którego dotyczą.

    #15340
    monika33
    Uczestnik

    Dzięki za wypowiedź.
    Napiszę jakie są księgowania:
    130/240 wpływ na r-k podstawowy 31.05
    240/130 wypływ z r-ku podst.09.06
    130/750 wpływ na r-k dochodów09.06
    222/130 przekazanie jednostce nadrzędnej 10.06

    Czy w tej sytuacji też mam ująć je w miesiacu maju?

    #15342
    leszcze
    Uczestnik

    Najlepiej by było, jakby Kierownik Jednostki zmienił umowę z obsługującym bankiem, i nakazał jemu przelewanie odsetek zawsze na r-ek dochodów budżetowych…

    A do tego czasu…. to inaczej chyba nie da się tego zaksięgować.
    Ponadto należałoby wyraźnie wskazać w polityce rachunkowości Jednostki, że następuje przypis dochodów dopiero w momencie wpływu odsetek na r-ek dochodów.

    Pozdrawiam

    #15343
    eo
    Uczestnik

    A po co to konto 240 – przypis odsetek konto750 powinien nastąpić pod datą wpływu na rach.bankowy. w spr. rb wykazujesz kasowo zrealizowane dochody

    #15344
    monika33
    Uczestnik

    Dzięki za wypowiedzi. Nie można przeprowadzić bezpośrednio przez konto 750 na koncie podstawowym. Można przez konto 140 bądź 240. Na koncie dochodów są one dopiero w momencie wpływu i dopiero księgowane na 750. Owszem, gdyby nie było konta dochodów, można byłoby je bezpośrednio przeprowadzić przez konto 750.

Oglądasz 6 wpisów - 1 z 6 (wszystkich: 6)
  • Musisz się zalogować by odpowiedzieć w tym temacie.