Procedury kontroli finansowej

[anita74]

Witam
Potrzebuję przykładowy katalog procedur kontroli finansowej dla Urzędu Miasta. Może ktoś ma coś gotowego? Z góry dziekuję

[scypion]

http://www.bip.iap.pl/gfx/goldap/files/Procedura.doc

lub

bip.czersk.pl/plik.php?did=1273

[dudu]

Uważam, że taki dokument jest mało użyteczny w jednostce. Moim zdaniem wszystkie te procedury ujęte w standardach powinny być zamieszczone w wewnętrznych regulacjach takich jak instrukcja obiegu i kontroli dokumentów, instrukcja kasowa, instrukcja ewidencji i kontroli druków ścisłego zarachowania, instrukcja inwentaryzacyjna itd. Wtedy to ma sens – ikla wewnętrznych instrukcji łącznie tworzy procedury kontroli finansowej, a zebranie w jednym dokumencie i powielenie standardów to twór sztuczny.

[las]

Jak najbardziej popieram Dudusia. To jest dodatkowy dokument do którego nikt nie zagląda, a nawet jeśli to większość go nie rozumie. 😀

[dorotab]

Witam. Zgadzam się z przedmówcami. Wydaje mi się, że tworzenie odrębnego dokumentu o wymienionym tytule, wynika głównie z nadgorliwości i chyba braku świadomości, że wymienione przez duduś procedury tworzą właśnie tę wymaganą przez standardy. U nas procedury, o których pisze duduś, zebrano do „kupy”, i stanowią one załączniki do zarządzenia, wprowadzajacego właśnie procedury kontroli finansowej.

[anita74]

Dzięki wszystkim. DorotaB – czy możesz mi przesłać treść tego zarządzenia, bądź podać namiary na bip?

[dorotab]

Niestety nie zamieszczamy zarządzeń na bip. Jeżeli podasz kontakt to wyślę skan.
Ale generalnie nie ma w tym zarządzeniu nic odkrywczego.
Podstawa prawna,
słowniczek pojęć,
w paragrafie 2:
Zatwierdzam i wprowadzam do użytku wewnetrznego:/tu wymieniono procedury/ tj;
– zasady polityki pieniężnej i rachunkowości – zał nr …
– zakładowy plan kont – …,
– instrukcję obiegu, kontroli i archiwizowania dokumentów finansowo-ksiegowych – …,
– instrukcję w sprawie gospodarki kasowej – …,
– instrukcję w sprawie ewidencji i kontroli druków scisłego zarachowania – …,
– instrukcję w sprawie gospodarki majatkiem trwałym, inwentaryzacji majatku i zasad odpowiedzialności za powierzone mienie -…,
– regulamin kontroli wewnętrznej – …,
– reguamin udzielania zamówien publicznych – …,

Przedmiotowym zarządzeniem uchylono obowiązujace do chwili jego wydania zarzadzenia regulujace wymienione zakresy.

potem zarządzeniem uzupełniającym wrowadzono
– ZPK dla dochodów własnych,
– plan kont dla funduszy pomocowych,
-mprocedury kontroli finansowej dotyczace zarzadzania środkami pomocowymi z Unii Europejskiej,

W każdym razie nic nie stoi na przeszkodzie wysłania skanu tego zarządzenia, jeżeli chcesz.

[terka]

A w mojej jednostce jest tak, że każdą procedurę wprowadza się odrębnym zarządzeniem kierownika jednostki. Wynika to z faktu, że tworzone są sukcesywnie, w miarę potrzeb np. w wyniku zmian org-prawnych. W podstawie prawnej takiego zarządzenia powołujemy się na art. 47 ustawy o finansach publ.

Nie ma chyba potrzeby wydawania wówczas odrębnego zarządzenia, w którym kierownik uznaje je za procedury kontoli?

Ja prowadzę wykaz obowiązujących w jednostce procedur kontroli finansowej (choć faktycznie, to trochę od mojego uznania zależy czy jakieś wewnętrzne uregulowania są/nie są procedurami kontroli finnasowej).

Czy wobec tego kierownik powinien dodatkowo wydać zarządzenie, jakie procedury kontroli finansowej są wprowadzone/stosowane w jednostce?

[dorotab]

Cześć. Oczywiście, że nie trzeba. U nas stwierdzono, ze będzie bardziej czytelnie, jeżeli poszczególne procedury będą stanowiły załączniki do zarządzenia o którym napisałam a tym samym będzie je prościej „zlokalizować”.
Nie jest więc tak, że funkcjonują zarządzenia kierownika jednostki ustalajace poszczególne dziedziny działalności i dodatkowo zarządzenie, że funkcjonujące procedury stanowią procedury kontroli finansowej.

[terka]

Dzięki, tak też sądziłam, ale wolałam się upewnić 🙂

[anita74]

DZięki DorotaB za info. Nie potrzebuję skanu, rozumiem o co chodzi. U mnie też tak jest, tylko mam problem bo w naszym zarządzeniu jest wymienionych tylko kilka procedur, zarządzenie nie jest aktualizowane a jest z połowy 2005r., nie ma jakiegoś spisu, szukam więc we wszystkich zarządzeniach od tamtego czasu- co w ogóle u nas obowiązuje. Bardziej przydałby mi się jakiś przykładowy wykaz procedur z zakresu np. pobierania i gromadzenia środków publ., zaciagania zobowiązań, zwrotu środków to mniej więcej wiem co powinno być.

[anita74]

Spotkałam się z takim zapisem w protokole pokontrolnym jakiejs jednostki (kontrola NIK) : „….. posiadała procedury kontroli fin. oraz dokumentację opisującą przyjęte zasady rachunkowości, ale nie uwzględniały one standardów kontroli fin. ogłoszonych ….. . Nie określono w nich m.in. sposobu monitorowania i oceny systemu kontroli finansowej, celów i sposobu monitorowania realizacji zadań, identyfikacji, analizy i reakcji na ryzyko ani działań zaradczych”. Czy u Was istnieją takie procedury bądź jakieś zapisy w istniejących procedurach o których pisze NIK?

[jama]

Hej, jako takie w sposób sformalizowany jeszcze nie, ale praktycznie monitoring jest realizowany kwetionariuszem samooceny kontroli finansowej. Pierwsze badanie zrobiono na przełomie 2007/2008. teraz będzie chyba drugie. Trwają negocjaje , który Wydział ma odpowiadac za procedurę.

[kikcloud]

Proponuję poczytać COSO i COSOII. To jest prawdopodobnie wzór do jakiego będziemy dążyć jako jsfp

[Autor]

Wpisy