nata
Odpowiedź forum utworzona
-
AutorWpisy
-
nataUczestnik
witam,
moim zdaniem w tej sytuacji -gminna instytucja kultury otrzymuje dotacje z budżetu jst na działaność bieżącą więc jej działalność powinna być objęta audytem (oczywiście jesli tak wynika z analizy ryzyka).nataUczestnika zatem ministerstwo finansów w odpowiedzi na pytanie – wyjasniło w dużeju mierze temat – koordynacji w zakresie kontroli zarządczej ,
może warto pomysleć teraz nad pytaniem w sprawie RYZYKA – bo na słowo analiza /zarządzanie ryzykiem najwyższe kierownictwo robi dziwne miny 😯 🙄 jak z kosmosu ..i najczęściej twierdzi – że to sprawa i zadanie tylko i wyłącznie audytora!
nataUczestnikwitam
po przeczytaniu tego tematu – urodziły 🙂 mi się 2 pytania
jak formalnie powierzana jest u Was funkcja koordynatora kontroli zarządczej – zapis w zarzadzeniu, czy oddzielne upoważnienie ?
gdzie organizuja takie dobre szkolenia, które praktycznie wskazują jak zorganizować kontrolę zarzadczą a nie tylko „na sucho „omawiają standardy kz?
pozdrawiam ciepło
i z góry dziękuję za odpowiedz:smile:nataUczestniksprawozdanie z zadanie adytowe udostepniłam w ramach współpracy z kontrolerami /ze wzgledu na wspolny temat kontroli i audytu – nie podlegało ocenie jakosciowej
17 września, 2011 o 6:08 pm W odpowiedzi na: Analiza kosztów osobowych w jednostce- zadanie audytowe #20908nataUczestnikmyslę że rozpocząć warto od zapoznania się od regulacji w zakresie wynagrodzenia obowiązujących jednostkę tj. regulamin wynagrodzeń, premiwania itp., zależy od tego czemu ma służyć ta analiza – jednak warto sprawdzić czy wynagrodzenie w angażach ustalone jest poprawnie (sposób wyliczania stażowego, innych dodatków itp.), możn przeanalizować strukturę kosztów wynagrodzenia jak kszatłuje się jego wysokość – wystepowaniae chorobowego, nagród np. jubileuszowa, nadgodzin, poprawność naliczenia, terminowość wypłaty …
nataUczestnikpodlegam RIO Poznańu mnie sprawdzali jak zorganizowany jest audyt, przegladali wszystkie zarządenia obowiązujące w audycie, usytuowanie audytu w strukturze urzędu. przeglądali plan i sprawozdanie z audytu oraz wybrane zadanie audytowe,
myslę, że zakres sprawdzenia może być podobny u Ciebie audyt4 – pozdrawiam
nataUczestnikniestety podpisuję się pod tym co napisała Ania,
aw w samorządach zdani są na siebie samych, MF mówiąc o audycie widzi je jako departamenty a nie pojedyncze stanowiska-i w tej sytuacji nie ma propozycji jak zastosować niektóre regulacje w samorządzie
nataUczestnikdziekuję za wypowiedzi,oczywiście że trzeba iść z postępem, i ważny jest zapis merytoryczn jestem już pewnwa że zapis w instrukci inwentaryzacyjnej roziwązuje wszystkie moje wątpliwości,
czytniki – to automatyczna identyfikacja, określone standardy, sformalizowane oprogramowanie – oczywiście popieram i
pozdrawiam:smile:nataUczestnikw wyżej opisanej sytuacji – wszystko jest w porządku, w moim przypadku komisja chodziła po biurach z laptopem i spisywała środki trwałe – arkusz nadany ma numer dopiero po wypełnieniu i wydrukowaniu w edytorze tekstu – i dlatego wacham się czy tak też jest prawidlowo – choć ustawa o rachunkowości i instrukacja inwentaryzacyjna nie zakazuje takiej formy inwentaryzacji
nataUczestnikdziekuje za odp. ZIUK i w tej sytuacji muszę sprecyzować moje pytanie :smile:,
jak przy spisie z natury sporządzanym komputerowo zabezpieczyć sie przed sytuacją, że jakiś arkusz spisowy nie zaginie , jeśli będą one ponumerowane dopiero w momencie ich wydrukowania a nie jak ma to miejsce przy ręcznej pracy już w momenice wydania komisji inwent. arkuszy spisowych?ustalić ilość arkuszy spisowych w zarządzeniu dt. komisji inwentaryzacyjnej np. w oparciu o ilość pomieszczeń podlegających inwentaryzacji?
ma ktoś jakiś pomysł?nataUczestnikmoim zdaniem
zatwierdzenie do wypłaty następuje już w momencie złozenia przez Kierownika jednostki podpisu pod fakturą z formułą „zatwierdzam do wypłaty” a przelew jest technicznym sposobem realizacji zatwierdzonego już wydatku, który wymaga dodatkowo powtórzenia wczesniej dokonanego już zatwierdzenia.
pozdrawiamnataUczestnikteż tak myślę , te dwa zamówienia są całkowicie oddzielne, tyle tylko, że:
– realizowane przez tego samego dostawce wybranego w ramach trybów ustawy pzp ,
– tego samego rodzaju (węgiel) -czyli przy planowaniu wielkości zamówienia na rok następny powinny być sumowane.nataUczestnikwitam,
przedstawiana sprawa jest złożona i wymaga wnikliwej analizy przed skierowaniem do Rzecznika DFP , który bardzo często sam bada dokumenty źródłowe:
dostawa węgla jest zamówieniem powtarzającym się okresowo, dlatego badając czy zaniżono potrzeby rozpoczęłabym od tego jak zastosowano art 34 -35 ustawy prawo zamówień publicznych .nataUczestnikciekawe kto w sytuacji zatrudnienia siebie samego będzie potwierdzał realizację umowy zlecenia i zatwierdzał wynagrodzenie do zapłaty?
kierownik zatrudniający się sam jako pracownik w jednostce 🙂 dla mnie sytuacja trudno wyobrażalnanataUczestnikWitam,
a czy jednostka nie posiada regulaminu przynzawania pożyczek mieszkaniowych?W takim regulaminie powinny być ustalone wszystkie ważniejsze zasady, kryteria przyznawania pożyczek, i naliczania oproc. od pożyczek. Zasady i terminy spłaty regulije już podpisana umowa- oczywiście umowa powinna być spójna z regulaminem.
pozdrawiam
-
AutorWpisy