pietryka
Odpowiedź forum utworzona
-
AutorWpisy
-
pietryka
UczestnikNiestety już w marcu na te szkolenia nie było wolnych miejsc. Ja chciałem wziąć udział w takim szkoleniu w Poznaniu, ale niestety…
UczestnikPo poprawkowym wszyscy, którzy zdali pisemny zdali również ustny.
UczestnikOdpowiedź dla dordi – rekordowa liczba to była 28 października 2004 r. ponad 650 osób.
UczestnikWczoraj była o tym mowa na szkoleniu w Łodzi. W zasadzie podpis kierownika jednostki audytowanej nie jest potrzebny, gdyż żaden przepis tego nie wymaga. Ja stossuję na ostatniej stronie „otrzymałem dnia …” z imienną pieczsątką. Przy pierwszych audytach też parafowałe każdą stronę, ale nie jest to wymagalne. Natomiast sprawozdanie nie jest protokółem. Kierownik komórki, wydziału /jednostki kontrolowanej/ i tak ma możliwość odwołania się. I na takim stanowisku stoją też koledzy z PAWia / jak na początku/.
Pozdrawiam.UczestnikDo terka!
Pracując w UKS /kontrolowałem ponad 150 firm/ bardzo często spotykałem w ZPK szczegółowy opis jak należy postępować z przychodzącymi fakturami. Ale przyznam Ci rację, że może to być rów nież w instrukcji kancelaryjnej czy podobnym dokumencie, ważne, że istnieje w danej firmie czy jsfp taka regulacja.
Pozdrawiam.UczestnikMoże być również tak jak ty piszesz. Ale wszystko to powinien regulować Zakładowy Plan Kont wprowadzony zgodnie z przepisami /ustawą o rachunkowości/.
PozdrawiamUczestnikZnalazłem.Otóż na spotkaniu z GIAW w Świdrze k/Warszawy w dniu 30 czerca 2004 r. otrzymaliśmy materiały w których m.in.
są „Standardy szczegółowe – wykonywania zawodu” pkt 4.1 Niezależność i obiektywizm i podpkt. 4.1.1. niezależność operacyjna – cytuję:
„Audytor wewnętrzny nie powinien też przeprowadzać tzw. kontroli 5 %, bowiem wiązałoby się to z jego zaangażopwaniem w działalność operacyjną z zakresu nadzoru organu nadrzędnego w stosunku do jsfp. Zaangażowanie audytora w którąkolwiek z powyższych rodzajów działalności powoduje naruszenie jego obiektywizmu, a zatem uniemożliwia mu wydanie bezstronnej oceny” – koniec cytatu. Uważam że można się zwrócić oficjalnie do departamentu – Koordynacja kontroli finansowej i audytu wewnętrznego o interpretację i będzie podstawa żeby nie wykonywać tych kontroli.UczestnikNie czytałem tego artykułu w „Gazecie Prawnej”, wyraziłem natomiast swoje zdanie, być może niezbyt fortunne.
Natomiast co do kontroli 5 % , czytalem, że audytorzy nie powinni wykonywać tych kontroli, również na wielu kursach w których uczestniczyłem padały pytania czy wykonywać te kontrole. Generalnie audytorzy ich nie powinni wykonywać, a jeżeli je robią nie występuję jako audytorzy tylko jako inspektorzy kontroli. Moja koleżanka musiała zmienić pracę w sądzie gdyż odmówiła wykonywania tych kontroli. Ja na szczęście w UM nie mam takich problemów gdyż istnieje referat kontroli w składzie 6 osobowym.
Jeżeli znajdę ten zapis to zaprezentuję w PAWiu.
PozdrawiamUczestnikChciałbym jeszcze coś dodać – nie palmy się do sprawdzania bilansu /wyniku finansowego/ pozostawmy to biegłym. Oni są do tego o wiele lepij przygotowani. Ja, który byłem przez 5 lat głównym księgowym coś na ten temat wiem. Za źle zrobione badanie bilansu odpowiada się karnie, a audytor za swoje ustalenia nie odpowiada przed prokuratorem.
UczestnikCertyfikat odnawialny co 2 lata to oczywiście totalna bzdura. Natomiast być może, że audyt wewnętrzny i kontrola finansowa zostaną wyłączone z ustawy o finansach publicznych i doczekają się osobnej ustawy. Wszyscy audytorzyw JSFP nie podlegający GIAW są praktycznie wyłączeni z kontroli. Tak naprawdę to nie istnieją przepisy które pozwalałyby kontrolować audytora wewnętrznego w JSFP. Nie ma takich uprawnie RIO podejrzewam, że również
NIK nie ma takiej delegacji bo niby z czego ma to wynikać? Audytor nie powinin robić kontroli 5% i frajer ten co się na to godzi. Natomiast jaką formą zostaną zastąpione zakłady budżetowe czy gospodarstwa pomocnicze trudno powiedzieć ale podejrzewam, że będą to jednostki budżetowe gdyż Gilowska chce znać wszystkie finanse w sferze budżetowej a spółki z udziałem gmniny jej takich widomości nie dadzą.UczestnikFaktury nie muszą być wpisywane w dziennik przychodzącej korespondencji. Termin płatności jest ustalony na fakturze. Ponieważ przede wszystkim są to faktury VAT wię przepisy o tym podatku regulują datę wystawienia faktury/ np. przy sprzedaży 7 dni, roboty budowlane 30 dni itp./ Oczywiście gł. księgowy może zachować kopertę, żeby udowodnić, ze faktura została wysłana później niż należało, może również wpisać datę otrzymania, gdyż jest to potrzebne do wpisania w rejestrze faktur otrzymanych do podatku Vat naliczonego.
UczestnikByłem na tym szkoleniu ale we wrześniu 2004 r. Nie jest prawdą, że wykładowcami są pracownicy Min. Fin. A już na pewno nie biorą udziału w szkoleniach członkowie komisji egzaminacyjnej.
Potwierdzeniem tego jest m.in. komunikat na stronach Min. Fin. Natomiast wykładowcami byli m.in. pracownicy Uniwersytetu Gdańskiego, Audytorzy pracujący w wojsku, wykładowcy innych uczelni. Rzeczywiście można trochę wiedzy „liznąć” ale najważniejsze są kontakty z ludźmi którzy tak jak my przygotowują się do egzaminu. Czasami są lepiej zorientowani i ta integracja daje w pewnym sensie trochę pewności tak niezbędnej na egzaminie pisemnym czy ustnym. Pozdrawiam Audytorów i przyszłych audytorów.Życzę zdrowych i wesołych Świąt Wielkanocnych.
MarianUczestnikPrzy okazji samorządów – mam pytanie, czy robicie ?audytorzy/ samoocenę. Gdzie można znaleźć taki druk. Wprawdzie na stronach Min.Fin. można znależć druk samooceny, ale dotyczy jeszcze starej ustawy o finansach publicznych. Czy istnieje obowiązek dokonywania takiej samooceny i ew. co jaki okres. Czy samoocenę przedstawiamy np. Prezydentowi Miasta lub Staroście, czy tylko do akt stałych audytu? Jeżeli ktoś coś wie na ten tem, proszę o odpowiedż na „łamach” PAW. Pozdrawiam audytorów i tych doświadczonych i tych, którzy dopiero zaczynają. Marian
UczestnikZapomniałem jeszcze coś dodać ! Wszystko oczywiście zależy od zakładowego planu kont. Natomiast ustawa o rachunkowości nie nakłada takiego obowiązku jak nr wyciągu na dokumencie itp.
UczestnikNie tylko nie ma obowiązku, ale również nie trzeba przypinać takiego wyciągu. Wyciąg jako osobny dokument musi być odpowiednio zaksięgowany. A dowód źródłowy również. Spotyka się podpinanie wyciągu przy dokumentach wewnętrznych, ale to co innego. Natomiast na wyciągu jak i dokumencie źródłowym musi być odpowiedni dekret mówiący o powiązaniu tych dokumentów, pozdrawiam Marian
-
AutorWpisy
