KONTROLA FINANSOWA – Kwestionariusz Samooceny
| Lp. | Zagadnienie | TAK | NIE | Uwagi |
| 1 | Czy podjęto bądĽ planuje się podjąć działania w celu wdrożenia standardów kontroli finansowej wydanych przez Ministra Finansów? | |||
| 2 | Czy komórka wewnętrznej kontroli instytucjonalnej funkcjonują w jednostce? | |||
| 3 | Czy w jednostce obowiązują pisemne procedury kontroli finansowej dotyczące:
| |||
| 4 | Czy w jednostce istnieje odpowiednia regulacja określająca tryb opracowywania i aktualizacji procedur kontroli, jaka komórka (pracownicy) to wykonuje? | |||
| 5 | Czy w jednostce obowiązuje zbiór zasad etycznych? | |||
| 6 | Czy w jednostce istnieje pisemne zestawienie zadań wrażliwych, czyli takich, przy których pracownicy mogą być szczególnie podatni na wpływy szkodliwe dla gospodarki finansowej? | |||
| 7 | Czy zakresy zadań, uprawnień i odpowiedzialności kierownictwa i poszczególnych komórek organizacyjnych zostały określone w formie pisemnej i są dostępne dla każdego pracownika jednostki? | |||
| 8 | Czy zostały określone w formie pisemnej zadania wykonywane na każdym stanowisku pracy (czy są one aktualne)? | |||
| 9 | Czy powierzenie uprawnień lub obowiązków w zakresie gospodarki finansowej lub majątkowej dokonywane jest w formie pisemnej i potwierdzane podpisem pracownika przyjmującego te uprawnienia i obowiązki? | |||
| 10 | Czy głównym księgowym jednostki jest osoba spełniająca wymogi art. 35 ust. 2 ustawy o finansach publicznych? | |||
| 11 | Czy kierownictwo ustaliło i przedstawiło w formie pisemnej cele jednostki co najmniej na bieżący rok? | |||
| 12 | Czy w jednostce istnieje dokumentacja będąca wynikiem identyfikowania przez kierownictwo ryzyka? | |||
| 13 | Czy w procesie identyfikacji ryzyka rozważane są czynniki sprzyjające wystąpieniu ryzyka o charakterze finansowym? | |||
| 14 | Czy kierownictwo dokonuje systematycznej oceny zidentyfikowanego ryzyka oceniając jego skutki i prawdopodobieństwo wystąpienia? | |||
| 15 | Czy w obrębie całej struktury organizacyjnej jednostki funkcjonują skuteczne mechanizmy przekazywania istotnych informacji? | |||
| 16 | Czy ustalone przez kierownictwo cele jednostki na dany rok są komunikowane pracownikom? | |||
| 17 | Czy określono mierzalne wskaĽniki, mierniki i kryteria oceny realizacji poszczególnych celów jednostki? | |||
| 18 | Czy istnieje kompletna i dostępna dla pracowników dokumentacja systemu kontroli finansowej obejmująca wszystkie procedury, instrukcje, wytyczne kierownictwa, zakresy obowiązków i in. dokumenty związane z systemem kontroli finansowej? | |||
| 19 | Czy procedury istniejące w jednostce zawierają odpowiednie mechanizmy kontroli zapewniające, że podejmowane i realizowane są wyłącznie operacje finansowe zatwierdzone przez kierownika jednostki lub upoważnionych pracowników? | |||
| 20 | Czy istnieje zestawienie kluczowych obowiązków dotyczących prowadzenia, zatwierdzania, rejestrowania i sprawdzania operacji finansowych lub gospodarczych, które muszą być rozdzielone pomiędzy różnych pracowników? | |||
| 21 | Czy kierownictwo jednostki dokonuje bieżących ocen skuteczności systemu wewnętrznej kontroli finansowej? |
