Lp. | Czynność | Komórka odpowiedzialna | Przeprowadzone kontrole | Dokument Źródłowy | Dokument Wtórny |
| 1 | Dokonanie wstępnej kontroli dowodu księgowego | Główny Księgowy | Dokonanie wstępnej kontroli dowodu księgowego, potwierdzenie jej przeprowadzenia podpisem u dołu dokumentu | Dowód księgowy | Dowód księgowy poddany wstępnej kontroli |
| 2 | Sprawdzenie dowodu pod względem merytorycznym | Komórka odpowiedzialna za dany odcinek działalności jednostki | Dokonanie kontroli merytorycznej dowodu. Umieszczenie na odwrocie odpowiedniej pieczątki potwierdzającej fakt dokonania kontroli, podpisu osoby kontrolującej oraz daty dokonania kontroli | Dowód księgowy poddany wstępnej kontroli | Dowód sprawdzony pod względem merytorycznym |
| 3 | Kontrola formalno-rachunkowa | G.K bądĽ wyznaczony pracownik księgowości, sekretariatu | Dokonanie kontroli formalno rachunkowej. Umieszczenie odpowiedniej pieczątki potwierdzającej fakt dokonania kontroli oraz daty i podpisu | Dowód sprawdzony pod względem merytorycznym | Dowód sprawdzony pod względem formalno-rachunkowym |
| 4 | Zatwierdzenie do realizacji | Kierownik Jednostki lub jego zastępca oraz G.K. lub jego zastępca | Zatwierdzenie do realizacji, umieszczenie odpowiedniej pieczątki oraz podpisu | Dowód sprawdzony pod względem formalno-rachunkowym | Dowód zatwierdzony do realizacji |
| 5 | Realizacja dowodu | Kasjer lub inny pracownik księgowości | Realizacja dowodu księgowego, umieszczenie na zrealizowanym dowodzie odpowiedniej pieczątki potwierdzającej fakt realizacji oraz podpis pracownika księgowości | Dowód zatwierdzony do realizacji | Dowód zrealizowany |
Diagram w można pobrać >>tutaj<<
