wtorek, 2 marca, 2021

PROCES "OBIEG DOKUMENTÓW KSIĘGOWYCH"













































Lp.


Czynność


Komórka odpowiedzialna


Przeprowadzone kontrole


Dokument


Źródłowy


Dokument


Wtórny

1 Dokonanie wstępnej kontroli dowodu księgowego Główny Księgowy Dokonanie wstępnej kontroli dowodu księgowego, potwierdzenie jej przeprowadzenia podpisem u dołu dokumentu Dowód księgowy Dowód księgowy poddany wstępnej kontroli
2 Sprawdzenie dowodu pod względem merytorycznym Komórka odpowiedzialna za dany odcinek działalności jednostki Dokonanie kontroli merytorycznej dowodu. Umieszczenie na odwrocie odpowiedniej pieczątki potwierdzającej fakt dokonania kontroli, podpisu osoby kontrolującej oraz daty dokonania kontroli Dowód księgowy poddany wstępnej kontroli Dowód sprawdzony pod względem merytorycznym
3 Kontrola formalno-rachunkowa G.K bądĽ wyznaczony pracownik księgowości, sekretariatu Dokonanie kontroli formalno rachunkowej. Umieszczenie odpowiedniej pieczątki potwierdzającej fakt dokonania kontroli oraz daty i podpisu Dowód sprawdzony pod względem merytorycznym Dowód sprawdzony pod względem formalno-rachunkowym
4 Zatwierdzenie do realizacji Kierownik Jednostki lub jego zastępca oraz G.K. lub jego zastępca Zatwierdzenie do realizacji, umieszczenie odpowiedniej pieczątki oraz podpisu Dowód sprawdzony pod względem formalno-rachunkowym Dowód zatwierdzony do realizacji
5 Realizacja dowodu Kasjer lub inny pracownik księgowości Realizacja dowodu księgowego, umieszczenie na zrealizowanym dowodzie odpowiedniej pieczątki potwierdzającej fakt realizacji oraz podpis pracownika księgowości Dowód zatwierdzony do realizacji Dowód zrealizowany

Diagram w można pobrać >>tutaj<<

PAWhttp://www.audyt.net
Portal zawierający praktyczne informacje dla audytorów wewnętrznych, a także narzędzia i wzorce dokumentów audytowych oraz informacje o szkoleniach, artykułach prasowych i książkach o tematyce audytorskiej.

Najpopularniejsze

Specjalista ds. marketingu (usługi audytorskie) w Kancelarii Audytorskiej

Kancelaria Audytorska EXPERIO poszukuje kandydatów na stanowisko: Specjalista ds. marketingu (usługi audytorskie) w Kancelarii Audytorskiej

NIK o dotowaniu zadań zleconych samorządom

Ocena systemu dotowania zadań zleconych samorządom jest zróżnicowana i zależy od charakteru udzielonych dotacji. W całym systemie dotacyjnym najwięcej udzielano dotacji o charakterze transferowym - i ich przekazywanie...

III Kongres GRC 2017

III Kongres GRC 2017 Governance Risk Compliance Audyt wewnętrzny, Cyberbezpieczeństwo,  18-19 października, Warszawa   Najważniejsze wydarzenie w zakresie Governance Risk Compliance w Polsce, najlepsze doświadczenie, wybitni eksperci. PBSG, SDPK i...

Fraud Specialist –EMEA

Citi Service Center Poland poszukuje kandydatów na stanowisko: Fraud Specialist –EMEA Location: Warszawa 17022067 The role reports to Head of International Wholesale Cards Fraud Risk Management and is...

Najnowsze komentarze