Home › Forum › Wzajemna pomoc merytoryczna › Wzajemna pomoc merytoryczna › jak przejsc od obszaru ryzyka do zadania audytowego
adela.
martaWitajcie!
Mam problem ze zrozumieniem tematu dotyczacego planu rocznego, a mianowicie: po wyodrebnieniu obszarow audytu a w ramach nich obszarow ryzyka, nie wiem jak przejsc do zadan audytowych. Jednym slowem w momencie, w ktorym mam uporzadkowane obszary ryzyka wg malejacego ryzyka, jak na podstwie takiego uszeregowania zrobic liste zadan audytowych na nastepny rok?
Dziekuje z gory wszystkim za slowa wyjasnienia….
mama0454O rany, Ty już myślisz o przyszłorocznym planie ? Robimy go przecież do końca grudnia.
A merytorycznie, to ja od razu z obszarów audytu wyodrębniam zadania zapewniające. Natomiast każde wybrane zadanie zapewniające przechodzi analizę ryzyka, dzięki której wyodrębniam obszar o największym ryzyku w danym zadaniu i za niego się biorę.
lucyjw.
Z jednego obszaru można wyodrębnić do kilkunastu tematów zadań zapewniających. Jeżeli twoim obszarem jest np. bezpieczeństwo jednostki – to jeszcze wiecej.
martaDzieki za wsparcie 🙂 pytanie tylko,czy w rocznej analizie ryzyka powinnam oszacowac ryzyko dla kazdego zadania audytowego czy tylko dla obszarow. Wydaje mi sie ze dla obszarow, ale jezeli tak, to jak potem zdecydowac ktore zadania w danym obszarze wybrac?
marekspcałe szczęście wg nowego rozporządzenia do celów planu identyfikujemy i sporządzamy listę obszarów działalności (=obszarów ryzyka). W planie rocznym nie musimy podawać tematów zadań audytowych. Jednak rozeznanie wstępne co do zakresu audytu musi być dokonane już na etapie planu, gdyż musimy podać czas planowany w osobodniach na realizację poszczególnych zadań zapewniających. Dlatego też proszę kierownictwo aby w ramach swoich uwag (priorytetów) formułowali dla obszarów wysokiego ich zdaniem ryzyka, tematy czy zagadnienia do objęcia zadaniem. Temat zadania musi się znaleźć dopiero w programie zadania audytowego, a więc na etapie analizy przed wykonywaniem zadania zapewniającego.
wiolkaJa mam opracowany podział na obszary ryzyka i w każdym obszarze po kilka zadań, czasem tylko jedno w obszarze. Występuję do Kierownictwa o punktację (kilka osób – powiat) dla obszarów ryzyka i jednocześnie zadań w obszarach. Tabela zawiera 4 kolumny: obszar punktacja zadanie punktacja. Obszary ryzyka i przypisane im zadania mam podzielone odrębnie dla starowstwa i oddzielnie dla jednostek. Do planu audytu wchodzą 4 obszary, które otrzymają najwyższą punktacje, niezależnie czy są ze starostwa czy z jednostek. A wybór zadań – wg najwyższej puntacji w „swoim” obszarze”.
Pozdrawiam
martaDzieki Wam ludzie za pomoc. Jak widac po pytaniach dopiero raczkuje w temacie… ale mam nadzieje, ze i ja kiedys bede mogla byc komus pomocna!
Pozdrowienia z Krakowa!
martaJa co prawda nie jestem z jednostce samorządu ale w sektorze prywatnym ale część rozwiązań się ze sobą pokrywa…. Jeżeli chodzi o to ryzyko to u mnie tylko jednym z kryteriow planuje dac jako uwagi kierownictwa/zarzadu. reszta to materialność, częstotliwość, wyniki wcześniejszych kontroli, jakość zarządzania, rotacja pracowników itp. Obszary mam pogrupowane w dzialalnosc podstawowa i wspomagajaca i dla kazdej z grup inne kryteria – stosownie takie, jakie maja sens. W sumie kryteriow w mojej ocenie powinno byc ok. 5 i dla kazdego potem przypisuje wage i tak mam wynik ostateczny. A oceny kierownictwa to juz na koncu biore pod uwage. Ostatecznie audyt powinien byc niezalezny, a nie robic to co inni uwazaja… tak mi sie wydaje… ale tak jak mowie, moja wiedza na razie ma charakter barzdiej teoretyczny…
adelaW tym roku to trochę prościej. Trwają przewałki ze zmianą władzy, to porządną analizę przeprowadzę w roku przyszłym. Plan na rok następny ustalam na podstawie oceny, która była zrobiona w roku ubiegłym.
Serwis Audyt.Net to także forum wymiany wiedzy i informacji, projektów dokumentów roboczych audytu, doświadczeń zawodowych oraz możliwość samokształcenia i doskonalenia umiejętności zawodowych.
Serwis PAW to platforma rozwoju, integracji i wzajemnego wsparcia w środowiska zawodowego związanego z audytem.
Kontakt do nas: paw@audyt.net
© 2015 - 2020 Praktyczny Audytor Wewnętrzny, Audyt.Net
