Badanie dok bez uprawnień – audyt funduszy
- This topic has 5 odpowiedzi, 4 odpowiedzi, and was last updated 16 years, 2 months temu by jadtra.
-
AutorWpisy
-
5 lutego, 2008 o 2:20 pm #9595tomstUczestnik
Witam serdecznie
Mam pytanko bo juz się zamieszałem
Spotkałem sie z taka sytuacją.
Został przeprowadzony przetarg na audyt dużego projektu finansowanego z IW EQUAL. Projekt realizowany jest przez 8 partnerów. W przetargu Wykonawca zapewnił zabezpieczenie 4 osób do zrealizowania przedmiotowego audytu (nie wiem czy 4 posiadajace uprawnienia czy nie ale przypuszczam ze tak). U jednego z partnerów projekt audyt przeprowadza 1 osoba nie posiadająca żadnych uprawnień ani rewidenta ani audytora. czy jet to mozliwe ???6 lutego, 2008 o 2:02 pm #9611stadyrUczestnikwg mnie w SIWZ powinien być zapis odnośnie wymagań jakie powinien spełniać podmiot ubiegający się o realizację tego audytu (np. że jest to podmiot, który jest uprawniony do badania sprawozdań finansowych zgodnie z ust. o biegłych rewidentach …, zatrudnie biegłych rewidentów, osoby z innymi uprawnieniami do przeprowadania audytu – CIA, zaświadczenie MF, inne), a dodatkowo do oferty powinien być złączony wykaz osób, które będą przeprowadzać audyt wraz z dokumentami poświadczającymi ich uprawnienia
jeżeli zlecający audyt poweźmie informację o tym, że robi to osoba bez uprwnień, powinien on wezwać wykonawcę audytu do skierowania do prac osobę z uprawnieniami – ewentualnie wystąpić z żądaniem odszkodowania za nienależyte wykonanie usługi (jeżeli przewiduje to umowa!!!)
inna sprwaw jeżeli w SIWZ są niezbyt dokładnie określone wymagania odnośnie wykonawcy usługi
6 lutego, 2008 o 3:04 pm #9613k-asiekUczestnikPotwierdzam. Byłam na szkoleniu z zakresu audytów zewnetrznych projektów UE. W SIWZ należy zawsze określić zapis dotyczący wykonania audytu zgodbnie z miedzynarodowymi stardami audytu.
A tak na marginesie audyt w wykonaniu biegłego rewidenta (i tylko) nie jest dobrze oceniany i brany pod uwagę przez kontrole z UE. Biegły rewident robi tylko świetnie liczby, natomiast małe ma pojęcie o metodologii audytu. Dlatego dobrze jest aby w składzie zespołu znalazł się biegły rewident i audytor.6 lutego, 2008 o 3:48 pm #9617jadtraUczestnikPrzeczytaj uważnie zapis umowy zawartej z firmą audytorską.
jezeli firma była wyłoniona w wyniku przetargu i jest SIWZ lub zapis, że firma audytująca jest zobowiązana spełnić warunki/wymogi określone w umowie oraz w SIWZ/lub ofercie przetargowej , to także przeczytaj te wymogi.Sprawdź czy „sprawozdanie” z audytu zewnetrznego zawiera wszystkie elementy wymagane tymi w/w dokumentami, zobacz czy zleceniodawca podpisał ” dokument odbioru Sprawozdania z audytu z zapisem , że jest ono wykonanae należycie, lub zobacz czy była zapłata za wykonany audyt ” – gdy tak było to nie ma podstaw do podwazenia prawidłowości wykonania umowy.
Jeżeli audyt zawiera wszystkie informacje wymagane w zakresie przeprowadzenia audytu, zawarte w tzw. wytycznych IW do przeprowadzenia audytu to nie będzie żadanego problemu z akceptacją ze strony IW tego sprawozdania.Podam dla wyjaśnienia, ze w jednej z jedn.org IW podważyła sprawozdanie z audytu zewnętrznego 😯 i ……. niestety nie miała racji ❗ Popierałam zdanie firmy audytorskiej, niestety umowa i przetarg miały luki ….. co do wymagań w zakresie audytu zewnętrznego i to zaskutkowało.
Firma audytorska nawet wystąpiła w telewizji regionalnej polemizując z IW, dlatego należy być b.ostrożnym w wypowiedziach co do jakości pracy audytu zewnętrznego.
Skutek był taki, iż Beneficjent musiał uzupełnić do audytu brakujące informacje jako uzupełnienie . Dodam, że sprawozdanie z az faktycznie nie zostało dokładnie przeczytane przez Zleceniodawcę, były błędy liczbowe – te firma audytorska poprawiła, tylko te + numerację stron i nic więcej.7 lutego, 2008 o 1:51 pm #9626tomstUczestnikale nie chodzi mi o sam fakt podpisów na sprawozdaniu bo oczywistym jest ze podpisy będą OK, ale sam fakt ze taka osoba (bez uprawnień) przeprowadzała badanie dokumentów ???
7 lutego, 2008 o 2:22 pm #9627jadtraUczestnikNie napisałeś nic o tym jakie ma spełniać wymagania „zespół” osób , pracowników firmy audytującej. Chodzi mi o wymagania wynikające z podpisanej umowy i innych zapisów np. przetargowych .
Jeżeli wyrażnie jest wskazane , że mają te czynności wykonywać osoby tylko z „takimi a takimi” kwalifikacjami – to oczywiście wymieniona osoba nie może tego robić.
Nie będę polemizować bo przecież nie o to chodzi. Może być tak, ze ta osoba tylko kserowała komplet dokumentów potrzebnych do dalszej obróbki – tzw. pracownik techniczny, bo tacy często sa w takich zespołach.
Może to byc osoba bez „papierów” ale dobrze przygotowana, ale oczywiście najważniejsze sa zapisy dot. wyboru firmy audytorskiej.
Napisz o tym więcej – bo może masz w 100% racje . -
AutorWpisy
- Musisz się zalogować by odpowiedzieć w tym temacie.