Wydruki z kont

[goga]

Proszę o podpowiedź mam wydruk z grudnia z konta 130/rozdział/paragraf i na koniec roku jest przeksięgowanie pod datą 01.12.2005r. Co zrobić w tej sprawie???

[ksi]

Jakie to jest przeksięgowanie? Opisz trochę dokładniej. Przeksięgowania nie są zabronione.

[goga]

Jest to przeksięgowanie kwoty, która znajduje się w sprawozdaniu Rb-28 S na koniec roku w danym paragrafie. Zastanawia mnie tylko dlaczego jest data 01.12.2005, czy tak może być?

[ksi]

Raczej tak być nie może. Napisz na jakie konto jest to przeksięgowane, czy może to jest przeksięgowanie między paragrafami, czy przeksięgowanie roczne? Dalej zbyt mało wiem.

[wojtania]

…zgodnie z zasadą memoriału i współmierności przychody i koszty księguje się w okresie którego dotyczą niezależnie od momentu zapłaty.

Okres obrachunkowy to miesiąc. A zatem chyba wszystko jest OK. Nikt nie mówi, czy przeksięgowania mają byc z data na poczatek czy na koniec okresu…choc ładniej by było realizować te przeksięgowania na koniec okresu.
Pozdrawiam TW

[goga]

Przeksięgowanie to dotyczy zrealizowanych wydatków i podlega przeksięgowaniu na podstawie sprawozdań budżetowych na konto 800.

[ksi]

Moim zdaniem Pk powinno być zrobione na koniec okresu, bo przecież 1.12. te wydatki nie były jeszcze zrealizowane, więc jak mozna je przeksięgować?

[ksi]

Do Wojtania – uprzejmie proszę o opinię na temat: księgowanie na kontach „zespołu 2” – strona 4 forum

[joawar]

a co ze stosowaniem ustawy o rachunkowości i chronologicznymi zapisami??

[malutki1]

Witam! Według mnie jest to nie prawidłowo, tym bardziej, że to wydatki, które jednostka realizuje przecież do końca roku a nie do 30 litopada. No chyba że w ewidencji księgowej brak jakichkolwiek dowodów na ponoszone wydatki w miesiącu grudzień. Zgodnie z art. 15 uor. „zapisów na koncie księgi głównej dokonuje się w kolejności chronologicznej”. Wiec jak można wyksięgować poniesione wydatki przed ich raealizacją? Sądzę że to technika wprowadzenia zapisu w księdze, tzn. zapis księgowy otrzymał jeden z elementów przewidziany przepisami uor. (art. 23 ust.2) i dlatego taką postać ma wydruk. Zapis wcale nie musiał mieć miejca w dniu 1 grudnia. Spotkałam się z trzema datami wynikającymi z ewidencji księgowej prowadzonej za pomocą komputera: data wprowadzenia, data dekretacji i data akceptacji. Data operacji powinna być zgodna z jej realizacją i zatwierdzenie w postaci akceptacji uniemożliwiało wprowadzenie zmian w zapisach. ale to wszystko zależy od oprogramowania którymi dysponują komórki księgowości. Proponuję sprawdzić dokumenty z których wynika zapis księgowy. Tak jak wspomniał Wojtania rzeczywiście ma tu znaczenie również ujęcie w księgach wszystkich przychodów i kosztów w okresie którego dotyczą i to jest zachowane. Pozdrawiam Ilona.

[Autor]

Wpisy