Odpowiedz na: audyt finansowy

[audytor-jw]

Andrzej współczuje, wódz przesadził z terminem i zakresem.
I tak sobie myślę, czy zamiast badać tego wszystkiego w szczegółach, sprawdzić tylko czy istnieją kontrole, które mają zapewnić te wszystkie sprawy, np. wydatki – obieg dokumentów i aprobaty w zakresie celowości, zgodności – kto, kiedy zatwierdza i przez „czyje ręcę” przechodzą, rzetelność księgowań – czy istnieją mechanizmy kontrolne w zakresie kompletności (np. rejestry faktur i ich porównanie z księgą), podział obowiązków i podpisy pod dekretacją (kto rejestruje fv, kto robi przelewy, kto dekretuje, i kto wprowadza do systemu, zgodność księgi ze sprawozdawczością – jeżeli stosujecie Kraba i SFINKSA to sprawdż czy są odpowiednie kontrole aplikacji systemu czy sprawozdania są poprawiane dodatkowo „ręcznie”, itp.
Jeżeli chodzi o „wytyczne” do oceny sprawozdań finansowych polecam schemat KOWIP, jak są mocne mechanizmy kontrolne w tym zakresie to będzie OK.