[urstar]

Polecam książkę Grocholskiego „Praktyczne aspekty audytu wewnętrznego”. Rozdział 2 – Podejście procesowe w zadaniu audytowym, czyli jak się planuje, przeprowadza i dokumentuje realizację zadania audytowego przedstawione jest na przykładzie adytu weryfikacyjnego trybu, zasad przeprowadzania inwentaryzacji, przestrzegania terminowości jej realizacji oraz rozliczenia.

[urstar]

Czynności sprawdzające przeprowadzamy po zakończeniu każdego zadania audytowego – po upływie około 2-3 miesięcy.
W zależności od wagi dokonanych ustaleń polegają one na przeprowadzeniu rozmowy telefonicznej (z której sporządzamy notatkę) albo faktycznym sprawdzeniu czy komórka wdrożyła zawarte w sprawozdaniu ustalenia (też sporządzamy notatkę informacyjną). Tu należy pamiętać o zapisach zawartych w rozporządzeniu w sprawie szczegółowego sposobu i tryby przeprowadzania audytu wewnętrznego.
Zakładamy, że może wystąpić potrzeba przeprowadzenia audytu sprawdzającego (ujętego w planie lub poza planem audytu) – w przypadku szczególnie ważnych ustaleń, ale nie mieliśmy jeszcze takiej przypadku.

[urstar]

Dochodów pomimo, że jak słusznie wskazujesz są one – tak jak i przychody – środkami publiczymi, nie sposób traktować na równi z przychodami.
Nie można ich zaliczać do przychodów.

[Autor]

Wpisy