Moim zdaniem wszystko na paragraf 4210, bez dzielenia włosa na czworo czy przynosi listonosz czy też nie.
Ja księguję tak samo, tyle tylko, że naliczenie robię w tym samym miesiącu, w którym dokonuję przelewu. Naliczenia robię ratami – stosownie do dokonywanych przelewów.
Nie za bardzo rozumiem. Na innych kontrahentach też masz przedpłaty?
Uważam, że faktura, którą otrzymaliście w kwietniu powinna zostać zaksięgowana do kosztów marca i nie byłoby problemu z RB-28S. Jeżeli nie jest to już możliwe to ja wykazałabym per saldo, z uwagi na to, że dotyczy to jednego kontahenta. Istotne jest jeszcze jakie salda widać na wydruku obrotów i sald na koniec marca. Jeżeli widnieje tylko per saldo to w sprawozdaniu powinno być ono ujęte.
Witam wszystkich!
Fakturę za telefony zaksięgowałam 400/201, a wcześniej przedpłatę 201/130. Przedpłaty występują nie tylko przy szkoleniach, ale również przy prenumeratach. zaliczki na podróże służbowe są – moim zdaniem – szczególnym rodzajem przedpłat na poczet delegacji. Niejednokrotnie przy zakupie np. wyposażenia, które sklep ściąga na zamówienie też należy wpłacić zaliczkę (czytaj przedpłatę). Pogrzebałam w internecie i znalazłam kilka pism z RIO (wystąpień pokontrolnych) gdzie opisywane są sytuacje występowania przedpłat. W żadnym przeze mnie znalezionym protokole nie ma mowy o tym, że jest to niezgodne z jakimkolwiek przepisem. RIO nie zaleca zaniechania przedpłat. Są wręcz zalecenia, że przedpłaty należy księgować na koncie 201. Dla przykładu podaję linki
http://www.bip.poznan.rio.gov.pl/?p=document&action=save&id=1069&bar_id=1314
http://www.rio.katowice.bip.net.pl/?p=document&action=save&id=1978&bar_id=564
Serdecznie pozdrawiam mojego audytora 🙂
Serwis Audyt.Net to także forum wymiany wiedzy i informacji, projektów dokumentów roboczych audytu, doświadczeń zawodowych oraz możliwość samokształcenia i doskonalenia umiejętności zawodowych.
Serwis PAW to platforma rozwoju, integracji i wzajemnego wsparcia w środowiska zawodowego związanego z audytem.
Kontakt do nas: paw@audyt.net
© 2015 - 2020 Praktyczny Audytor Wewnętrzny, Audyt.Net