środa, 21 października, 2020

Diagram procesu "Inwentaryzacja"





































































































Lp.


Czynność


Komórka odpowiedzialna


Przeprowadzone kontrole


Dokument


Źródłowy


Dokument


Wtórny

1 Zarządzenie kierownika jednostki w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji     Instrukcja inwentaryzacyjna  
2 Zarządzenie kierownika jednostki w sprawie powołania zespołów spisowych do przeprowadzenia spisu z natury     Instrukcja inwentaryzacyjna  
2a Przeszkolenie zespołów spisowych

Przewodniczący komisji inwentaryzacyjnej

  Karty szkoleń uczestników Karty szkoleń uczestników
2b Sporządzenie harmonogramu inwentaryzacji

Jw.

  Instrukcja inwentaryzacyjna harmonogram
3 Likwidacja środków zniszczonych i nieprzydatnych

Komisja powołana przez starostę

Protokół likwidacyjny zatwierdza kierownik jednostki Protokół likwidacyjny Protokół likwidacyjny
4 Przeprowadzenie spisu z natury przez zespoły spisowe

Przewodniczący komisji inwnetaryzacyjnej

Kontrola spisów przez przewodniczącego komisji inwentaryzacyjnej Arkusze spisu z natury Protokół kontroli arkuszy spisu z natury
5 Złożenie oświadczeń przez osoby materialnie odpowiedzialne

Pobiera zespół spisowy

  Instrukcja inwentaryzacyjna Oświadczenia
6 Przekazanie arkuszy spisowych do wydziału finansowego celem dokonania wyceny

Przewodniczący komisji inwentaryzacyjnej

Kontrola wydanych formularzy spisu z natury i poprawności ich wypełnienia przez przewodniczącego komisji inwentaryzacyjnej Zespół spisowy składa sprawozdanie z przydzielonych arkuszy spisowych Zespół spisowy składa sprawozdanie z przydzielonych arkuszy spisowych
7 Rozliczenie inwentaryzacji

Wydział finansowy

  Instrukcja inwentaryzacyjna Spis z natury
8 Ustalenie różnic inwentaryzacyjnych

Wydział finansowy

Komisja inwentaryzacyjna Protokół rozliczenia wyników inwentaryzacji Decyzja kierownika jednostki w sprawie różnic inwentaryzacyjnych
9 Dokonanie kompensat i księgowanie róznic

Wydział finansowy

Przewodniczący komisji inwentaryzacyjnej Zestawienie różnic inwentaryzacyjnych Decyzja kierownika jednostki w sprawie różnic inwentaryzacyjnych
10 Protokół z inwentaryzacji

Przewodniczący komisji inwentaryzacyjnej

  Instrukcja inwentaryzacyjna Protokół
11 Archiwizacja

Wydział finansowy

  Instrukcja inwentaryzacyjna Protokół

Diagram procesu dostępny >>tutaj<< (plik .pdf)

PAWhttp://www.audyt.net
Portal zawierający praktyczne informacje dla audytorów wewnętrznych, a także narzędzia i wzorce dokumentów audytowych oraz informacje o szkoleniach, artykułach prasowych i książkach o tematyce audytorskiej.

1 KOMENTARZ

  1. Pięknie, pięknie – ale dochodzi jeszcze cała kwestia wpływu inwentaryzacji na operacyjne działanie firmy.

    Przecież należy uwzględnić Działy: Zakupów, Sprzedaży – ruch towarów jest zaburzony. Trzeba uwzględnić dyżury informatyków – zapewnienie ciąlości pracy.

    Dział Marketingu – poinformowanie klientów o przerwach.

    Poza tym jest ok.

Comments are closed.

Najpopularniejsze

Specjalista ds. marketingu (usługi audytorskie) w Kancelarii Audytorskiej

Kancelaria Audytorska EXPERIO poszukuje kandydatów na stanowisko: Specjalista ds. marketingu (usługi audytorskie) w Kancelarii Audytorskiej

NIK o dotowaniu zadań zleconych samorządom

Ocena systemu dotowania zadań zleconych samorządom jest zróżnicowana i zależy od charakteru udzielonych dotacji. W całym systemie dotacyjnym najwięcej udzielano dotacji o charakterze transferowym - i ich przekazywanie...

III Kongres GRC 2017

III Kongres GRC 2017 Governance Risk Compliance Audyt wewnętrzny, Cyberbezpieczeństwo,  18-19 października, Warszawa   Najważniejsze wydarzenie w zakresie Governance Risk Compliance w Polsce, najlepsze doświadczenie, wybitni eksperci. PBSG, SDPK i...

Fraud Specialist –EMEA

Citi Service Center Poland poszukuje kandydatów na stanowisko: Fraud Specialist –EMEA Location: Warszawa 17022067 The role reports to Head of International Wholesale Cards Fraud Risk Management and is...

Najnowsze komentarze