[dzw1k]

Może pomoże:
Uofp – Art. 10. 1. Jednostki budżetowe, samorządowe zakłady budżetowe, agencje wykonawcze, instytucje gospodarki budżetowej i państwowe fundusze celowe stosują zasady gospodarki finansowej określone w niniejszej ustawie.
2. Do jednostek sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 8-14, działających na podstawie odrębnych ustaw stanowiących podstawę ich utworzenia przepisy niniejszej ustawy stosuje się odpowiednio.

[dzw1k]

W mojej opinii, każda instytucjonalna, wewnętrzna ocena działalności jednostki powinna być prowadzona na zasadach i w ramach procedur audytu wewnętrznego.

[dzw1k]

Proponuję zwrócić również uwagę na „Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej za rok…” – wprawdzie wymóg ten nie dotyczy Samorządu, ale niektóre Samorządy takie oświadczenie za rok 2010 złożyły. Istotnym zagadnieniem wówczas wydaje się podstawa złożenia takiego oświadczenia…

[dzw1k]

Odnośnie programu zapewnienia i poprawy jakości i potrzeby/konieczności/lub braku jego ustanowienia proponuję rozważyć również standard 2430 – Użycie formuły „przeprowadzono zgodnie z Międzynarodowymi standardami praktyki zawodowej audytu wewnętrznego” tj. „Audytorzy wewnętrzni mogą użyć stwierdzenia, że zadania zostały przeprowadzone zgodnie z Międzynarodowymi standardami praktyki zawodowej audytu wewnętrznego tylko wtedy, gdy wyniki programu zapewnienia i poprawy jakości potwierdzają ten stan.”.
Pozdrawiam

[dzw1k]

witam
uofp – art. 283 ust. 5 – powinien pomóc

[dzw1k]

Czy wg Was do przeprowadzenie szkolenia wewnętrznego przez audytoraw wewnętrznego (to chyba jedna z form świadczenia usług / czynności doradczych) również wymagane jest imienne upoważnienie dla audytora?

A może przeprowadzenie ww. szkolenia czy np. konsultacji to nie czynność doradcza – ale wówczas jak ww. działania zaklasyfikować?

[dzw1k]

Jeżeli macie więcej żłobków można dokonać porównania ww. danych / wskaźników.

[dzw1k]

Ciekawe więc jakie były wyniki weryfikacji i oceny audytu wewnętyrznego MF…
😉

[dzw1k]

Miałem podobny problem: 1. na etapie wdrażania ISO (czy objąć aw czy nie); 2. na etapie auditów okresowych (zewnętrznych i wewnętrznych) – po rozmowie z szefem jednostki i argumentacji uofp + MSPPAW, nie objęto systemem aw (tzn. brak procedur aw w ramach ISO); audity okresowe także nie zaglądają do aw (niektórzy auditorzy wyrażali bardzo duże zainteresowanie auditowaniem aw).

Jeżeli sprawa jest istotna to zadzwoń (a potem e-mail) do MF z prośbą o wydanie opinii w tej sprawie – pewnie przerabiali ten temat i mają wyrobine zdanie.

[dzw1k]

[QUOTE BY= zajevisty] [QUOTE BY= dzw1k] Witam,
Informacja nie koniecznie przydatna ale zawsze to coś: na jednej z konferencji prowadzący podał, że w bankach ilość pracowników aw na 1000 pracowików wynosi od 4 do 10.[/QUOTE]

To ciekawe, co napisałeś/aś. Możesz cos więcej napisać: jaka koferencja i jaki prowadzący?[/QUOTE]

Konferencja IIA PL maj 2009; wykład nt. pomiaru efektywności audytu wewnętrznego, prowadzącego nie pamiętam 🙁

[dzw1k]

Witam,
Informacja nie koniecznie przydatna ale zawsze to coś: na jednej z konferencji prowadzący podał, że w bankach ilość pracowników aw na 1000 pracowików wynosi od 4 do 10.

[dzw1k]

Odnośnie rozumienia bądź nie różnic pomiędzy audytem wewnętrznym a kontrolą wewnętrzną to taki mały przykład: mam wizytówkę z jednej instytucji z takim opisem stanowiska:
– wersja POL: Dyrektor Biura Audytu Wewnętrznego i Kontroli (chyba i niestety dość popularna nazwa);
– wersja ENG: Director – Department of Internal Audit and Control (jakoś dziwnie pomieszane)

klio – asystenta bierz a jak masz możliwość to przeforsuj utworzenie komórki – proponuję w jej nazwie użyć tylko słów „audyt wewnętrzny” a „kontrolę wewnętrzną” rozumieć jako „system kontroli wewnętrznej”.

[dzw1k]

Dla mnie podział: audyt wewnętrzny i kontrola wewnetrzna (instytucjonalna) jest trochę sztuczny – jak widać sztuczny podział rodzi faktyczne problemy.

Co do tego co zlecić kontroli (o ile ma sie takie uprawnienia) – to wszystko czego nie chce lub nie lubi się robić 😉

A tak na przyszłość to warto zastanowić się nad stałym, formalnym połączeniem Waszych sił – co 2 głowy 🙂 🙂 to nie jedna 😡

pozdrawiam

[dzw1k]

Trochę prowokacyjnie, tak po wakacjach: a jaka jest u Ciebie różnica pomiędzy audytem wewnętrznym i kontrolą wewnętrzną? :question:
–

[dzw1k]

witam,
Proponuję lekturę umowy o dotację – zleceniodawca powinien zagwarantować sobie możliwość kontroli w zakresie prawidłowości wykonania zadania którego realizacji dotacja dotyczy.
pozdro

[Autor]

Wpisy