[ikropka]

Zapis „z zachowaniem przepisów o tajemnicy ustawowo chronionej”” oznacza, że muszą być spełnione te przepisy, aby można mieć było dostęp do takich informacji.

Czyli w przypadku danych osobowych, audytor musi również spełniać wymogi Ustawy o ochronie danych osobowych a konkretnie oprócz upoważnienia do przeprowadzenia audytu musi posiadać upoważnienie do przetwarzania danych osobowych.

W upoważnieniu tym musi być m.in. wskazane co obejmuje upoważnienie i zakres czynności.

I tyle. Wymóg ustawowy spełniony.

Pozdrawiam:smile:

[ikropka]

Bardzo Wam dziekuję:smile:

Stosujemy FIFO i zamierzałam również się za to zabrac.

Niepokoją mnie właśnie te koszty produktu końcowego. Po lekturze polityki rachunkowości i metodach wyliczania TKW obawiam się, że koszt ten może nie odzwierciedlać rzeczywistości. Za dużo kosztów mogą stanowić odchylenia i być wrzucane w koszt sprzedaży bez odniesienia na produkt.

[ikropka]

Dziękuję:smile:

Jeżeli chodzi o kontrolę jakości, to mamy system GMP, także myslę, że tę częśc mogę pominąć i polegać na ustaleniach audytorów jakości. Jesteśmy firmą farmaceutyczną i nie ma prawa tu coś w temacie jakości nie działać.

Postepowanie z odpadami – rzeczywiście sprawdzę. Nie wiem czy nasz dział zapewnienia jakości to bada.

W weekend będę miała nad czym mysleć, bo już w przyszłym tygodniu narada otwierająca, ma być ok. 20 osób i muszę mądrze gadac:wink:

[ikropka]

Zgadza się, dośc specyficzny. Jednak w tym obszarze występuje dośc znaczące ryzyko.

Może napiszę co ja wyodrębniłam.

1. Zużycie surowców i materiałów tak, ale oprócz tego przydzielanie zasobów innych, czyli ludzie, maszyny itp i ich efektywność i rozliczanie np. roboczogodzin
2. To samo jeżeli chodzi o usługi logistyczne (transport) kierowcy, samochody. Jak to się ma do rzeczywistych potrzeb. Czy nie ma przerostu.
3. Przezbrajanie maszyn, czyli efektywnośc produkcji
2. Rozliczanie kosztów, czyli dokładnie techniczny koszt wytworzenia, jak to się ma do rzeczywistości, czy wskaźnikami się nie fałszuje prawdziwej wartości wyrobu

Generalnie chodzi również o kosztochłonność poszczególnych działań.

No i na tym stanęłam. To w sumie i tak dośc sporo, ale może coś istotnego pominęłam.

Kwestia odpadów też jest warta zbadania.

[ikropka]

Naprawdę nikogo nie ma, kto miałby jakieś pomysły w tym obszarze? Nie wierzę:smile:

[ikropka]

Poszukaj w jakimś BIP na stronach urzędow takich instrukcji i tam jest to zwykle opisane. Generalnie kontrola merytoryczna polega na ustaleniu czy dane zawarte w dokumencie odpowiadają rzeczywistości czyli czy:

– dokument został wystawiony przez właściwy podmiot,
– operacji dokonala osoba upoważniona,
– czy operacja goaspodarcza była celowa,
– czy dane zawarte w dokumencie odpowiadają rzeczywistości,
itd, itd.

[ikropka]

Niestety u mnie instrukcja obiegu dokumentów jest bardzo skomplikowana i nieczytelna. Opis obiegu danego dokumentu znajduje się w paru miejscach i brak jest do tych miejsc odnośników.

Do tego jest mnóstwo dodatkowych zarządzeń w danym obszarze i w tych zarządzeniach obieg dokumentów często nie jest spójny z instrukcją. Koszmar. Moim zdaniem Instrukcję obiegu dokumentów należy napisac od nowa.

Czytając te wszystkie zarządzenia mam poczucie strasznego chaosu, są one strasznie niezrozumiałe i skomplikowane. Majstersztykiem w tym zakresie jest procedura likwidacji majątku trwałego. Jak mam dawać teraz rekomendacje co poprawiać i zmieniać to mam drgawki

Apropos likwidacji majątku trwałego. Jak to jest rozwiązane u Was? Np. czy osoba materialnie odpowiedzialna składa tylko informację o posiadanym zbędnym składniku majątkowym i inna komórka dalej się tym zajmuje, czy uczestniczy w procesie do końca.

[ikropka]

Zaczynam właśnie audyt obiegu dokumentów finansowo – księgowych i chętnie przeczytałabym rady i spostrzeżenia osób, które już przez to przebrnęły.

[ikropka]

Też chętnie bym poczytała o Waszych wrażeniech, szczególnie, że zaczynam się szykować do zdawania w przyszłym roku. Tym razem juz przy komputerze, bo obecna formuła zdawania egzaminu była poraz ostatni.

[ikropka]

Zasady gospodarowania mieniem, czyli w tym przypadku powierzchnią nieruchomości powierzonych szpitalowi, określa organ założycielski. Niestety nie wiem czy są szczegółowe uregulowania w przedmiocie udostępniania pomieszczeń na cele dydaktyczne.

[ikropka]

Bardzo Wam dziękuję. Również uważam, że jest to nieprawidłowe. Muszę to jeszcze odpowiednio uzasadnić. Dyrektor jest przekonany, że uregulowania są wystarczające. Ech…

PS. Właśnie zauważyłam jaki fatalny błąd ortograficzny zrobiłam w pierwszym poście 😳

[ikropka]

Pociągnę temat dalej.
W Instrukcji zapisane jest, że kontroli merytorycznej dokonuje kierownik działu lub osoba przez niego upoważniona.

Dział jest dośc rozbudowany, kierownikowi podlegają jeszcze kierownicy poszczególnych mniejszych komórek tegoż działu i oni są właśnie upoważnieni do dokonywania kontroli merytorycznej faktur.

Bardzo często się zdarza, że akceptują sobie faktury nawzajem, szczególnie dwie osoby. Wydaje mi sę, że faktury osób upoważnionych powinien akceptować ich przełożony czyli kierownik działu albo osoba zastępująca.

Co Wy o tym sądzicie?

Właśnie zauważyłam, że już o tym pisałam wcześniej. Zakręcona ostatnio jestem. Wybaczcie 😳

[ikropka]

Tak też zamierzam to rekomendować.

Jednocześnie wydaje mi się, że akceptowanie sobie nawzajem przez kierowników faktur nie jest właściwe, w tym przypadku powinna następować kontrola przełożonego a nie osób na równorzędnych stanowiskach.

Dobrze mi się wydaje?

[ikropka]

Dziękuję za porady.

Mir: Rada nie wskazuje żadnych obszarów, tylko zatwierdza plan kontroli na dany rok i tyle.
Komisja rewizyjna jest organem kontrolnym Rady Powiatu i kontroluje m.in. Zarząd więc tym bardziej Zarząd nic komisji nie wskazuje:smile:

Nastka – dzięki, myślałam również i o tym i dziękuję za uszczegółowienie.

Każdą informację i podpowiedź chłonę więc proszę o jeszcze:smile:

Dziękuję
Olga

[ikropka]

Tak jak napisałam jest to powiatowa Komisja Rewizyjna – jestem radną powiatu i jednocześnie członkiem Komisji Rewizyjnej powiatu. Jest to element struktury Rady Powiatu.
Natomiast oprócz tego pracuję w tej chwili jako audytor w sektorze prywatnym.

Powiat jest organem założycielskim szpitala i jako taki jest obowiązany kontrolować m.in. gospodarowanie mieniem. A to przede wszystkim na podstawie Art.67 Ustawy z dnia 30 sierpnia 1991 o zakładach opieki zdrowotnej.

Także jak również napisałam bedzie to kontrola, nie audyt.

Będę wdzięczna za jakiekolwiek sugestie.

Pozdrawiam i również miłego dnia życzę

[Autor]

Wpisy